Ухвала суду № 56656563, 16.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

справа № 712/ 2586/16-к

номер провадження 1-кс/712/1388/16

м. Черкаси 16 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Старовойтова А.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000068, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Старовойтовим А.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Старовойтов А.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000068, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Корсунське» (Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул. Миру, 1, код ЄДРПОУ 32570104), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування сільськогосподарської продукції, в період з 2013 по 2014 роки неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість - «спеціальний режим оподаткування» реалізацію соняшника не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 331 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Відповідно до акту перевірки Тальнівської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області №162/22-22/32570104 від 14.12.2015, ТОВ «Корсунське» в період з 2013 по 2014 роки включали до декларацій з податку на додану вартість - «спеціальний режим оподаткування» реалізацію сільськогосподарської продукції ряду інших суб'єктів господарської діяльності, в т.ч.: ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 31501553), ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924), ТОВ «Ніксервіс плюс» (код ЄДРПОУ 38086676), ТОВ «МАГ» Коммодітіз Україна» (код ЄДРПОУ 37372982), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Сіс групп» (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ «Гран Терра» (код ЄДРПОУ 35235046), ТОВ «Да Груп» (код ЄДРПОУ 36605884), ТОВ «Олімпекс Купе Інтерн» (код ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Торговий дім «ТВМ» (код ЄДРПОУ 30242132), ТОВ «Ді Енд Ай Еволюш» (код ЄДРПОУ 33776336), ТОВ «Овостар» (код ЄДРПОУ 32086437), ТОВ АТ «Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «Луї Дрейфуз Комодітіз Україна» (код ЄДРПОУ 30307207), ТОВ «Зерно УА» (код ЄДРПОУ 38451064), ТОВ «Кернел Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383).

На даний час, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Корсунське»та ТОВ «Зерно УА», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Зерно УА» по взаємовідносинам із ТОВ «Корсунське» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, довідки, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ, журнали в'їзду-виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк» тощо) ТОВ «Зерно УА» (код ЄДРПОУ 38451064), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Корсунське» (код ЄДРПОУ 32570104) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а також документи, підтверджуючі реалізацію (використання) придбаної продукції, які перебувають у володінні ТОВ «Зерно УА» (код ЄДРПОУ 38451064).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Зерно УА», в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В., або на особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення. Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя П.С. Грабовий