Ухвала суду № 56656267, 23.03.2016, Звенигородський районний суд Черкаської області

Справа № 694/366/16-к Провадження №1-кс/694/98/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А І Н И

23.03.2016 року м. Звенигородка

Слідчий суддя Звенигородського районного

суду Черкаської області Гончаренко Т.В.,

при секретарі Блискавці А.В.,

з участю прокурора Ніколайчука В.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Звенигородської місцевої прокуратури Ніколайчука В.А. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

в с т а н о в и в:

прокурор Звенигородської місцевої прокуратури Ніколайчук В.А. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії.

Згідно клопотання, виконанні завдання прокуратури області про застосування представницьких повноважень у сфері оплати праці виявлено факт наявності заборгованості по оплаті праці на Ватутінському комунально-виробничому підприємстві «Водоканал» у розмірі понад 432,2 тис. грн.

Зазначені відомості внесені до ЄРДР за № 42015250140000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Проведення досудового розслідування доручено слідчому відділенню Звенигородського відділу поліції ГУНП в Черкаській області.

В ході проведення досудового розслідування по даному факту встановлено, що службові особи Ватутінського комунально-виробничого підприємства «Водоканал», що по вул. Клари Цеткін, 1 м. Ватутіне Черкаської області, в порушення вимог ст. 43 Конституції України, ст.ст. 97,115 КЗпП України, ст.ст. 15, 24 Закону України "Про оплату праці" умисно, безпідставно, будучи зобов'язаними вчасно виплачувати заробітну плату, достовірно знаючи, що підприємство отримує кошти достатні для її виплати в період з січня 2015 року допустили невиплату заробітної плати, працівникам Ватутінського комунально-виробничого підприємства «Водоканал» на загальну суму 432,2 тис. грн., маючи реальну можливість погасити вказану заборгованість, оскільки на протязі січня-березня 2015 року здійснено грошові витрати на поточні потреби в сумі 1099,6 тис. грн., натомість вони, в порушення вимог ч. 5 ст. 97 КЗпП України та ч. З ст. 15 Закону України «Про оплату праці», не використали їх першочергово на оплату працівникам підприємства та допустили її заборгованість більше як за один місяць - за січень-лютий 2015 року на загальну суму 432,2 тис. грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що однією з причин виникнення заборгованості по виплаті заробітної плати є наявність боргу Звенигородського КП «Водоканал» та КП «Водопостачання та водовідведення Звенигородської міської ради» за приймання, перекачку та очистку стічних вод перед Вагутінським КВП «Водоканал».

На даний час по кримінальному провадженню № 42015250140000001 від 15.04.2015 року за ч. 1 ст. 175 КК України виникла необхідність щодо перевірки причетності службових осіб Ватутінського КВП «Водоканал» до скоєння вказаного злочину.

Відповідно до діючого законодавства Ватутінський КВП «Водоканал» є установою, підконтрольною органам Державної фінансової інспекції України, а тому слідство приходить до висновку про наявність достатніх підстав для призначення позапланової виїзної ревізії. З метою встановлення документального підтвердження або спростування факту умисної невиплати заробітної плати службовими особами Ватутінського КВП «Водоканал», перевірки наявності основних засобів підприємства, інших його матеріальних цінностей та відповідності бухгалтерському обліку за 2013-2015 роки, у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії фінансово- господарської діяльності Ватутінського КВП «Водоканал» за період 2013 - 2015 років. Враховуючи, що для проведення ревізії необхідні спеціальні знання, тому необхідно залучити спеціалістів даної галузі, а саме Державну фінансову інспекцію України.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що необхідно провести позапланову документальну виїзну перевірку, з метою встановлення правопорушень, пов'язаних із порушенням чинного законодавства у сфері оплати праці.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 ст. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Вислухавши прокурора та вивчивши матеріали клопотання, враховуючи, що для Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки суд виходить із того що для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту., слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення позапланової ревізії

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету Міністрів України № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок держаними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014 p., та ст.ст. 84, 93 КПК України,-

у х в а л и в:

Доручити Державній фінансовій інспекції у Черкаській області провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності у Ватутінському комунально-виробничому підприємстві «Водоканал» (код ЄРДПОУ 24359125, Черкаська область, м. Ватутіне, вулиця Клари Цеткін, 16) щодо з'ясування питання про виникнення заборгованості по сплаті заробітної плати за період з січня 2013 року по грудень 2015 року, в тому числі з'ясувати та перевірити наступні питання:

- встановити службових осіб Ватутінського комунально-виробничого підприємства «Водоканал», діями яких було спричинено порушення фінансово-господарської діяльності в частині виникнення заборгованості по заробітній платі перед працівниками підприємства;

- стан фінансової та розрахункової дисципліни (обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської га кредиторської заборгованості).

- стан виконання господарських угод;

- інші питання, які виникнуть в ході проведення ревізії.

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції у Черкаській області у доступі до документів, у яких виникне необхідність в ході проведення ревізії, та можливість робити з них копії для підтвердження висновків з предмету ревізії.

Надати можливість працівникам Державної фінансової інспекції у Черкаській області провести позапланову ревізію у термін з 23.03.2016 по 04.05.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Гончаренко