Ухвала суду № 56651851, 23.03.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2700/16-к

Провадження № 1-кс/369/639/16

УХВАЛА

Іменем України

23.03.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Мазура В.М., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазура В.М. у кримінальному провадженні № 32016110200000021 від 23.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазур В.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Ті ЕЛ Сі Трейдінг» (ЄРДПОУ 38742563).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом придбання та створення в період 2015 року невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563), Товарна біржа «Всеукраїнський центр нерухомості «АОС-Груп» (код ЄДРПОУ 37054004) та ТОВ «Роксан Компані» (код ЄДРПОУ 39032066), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств ,в тому числі ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563) на підставних осіб, які не мають відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Крім того, в ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи 12.07.2013 без мети здійснення фінансово-господарської діяльності зареєстрували підприємство ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563, м. Бориспіль, вул. Привокзальна, буд. 21, оф. 26 з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого реально діючі підприємства ухиляються від сплати податку на додану вартість.

Факт фіктивності підприємства ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» підтверджується наступним: на підприємстві жодна особа не отримує доходи згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1 ДФ) ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» за 4 квартал 2015 року; на підприємстві взагалі відсутні основні оборотні та необоротні активи згідно фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» на 31.12.2015; у період з травня 2015 року по лютий 2016 року підприємство не подавало податкові декларації з податку на додану вартість; допитаний як свідок голова правління ПАТ «УВТ Сервіс» ОСОБА_4 показав, що за адресою м. Бориспіль, вул. Привокзальна, буд. 21 зареєстровано та знаходиться лише ПАТ «УВТ Сервіс», інші підприємства за цією адресою не знаходяться, про ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» він вперше чує, договір оренди приміщень між ПАТ «УВТ Сервіс» та ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» не укладався, з директором ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» ОСОБА_5 не знайомий; протоколом огляду місця події від 21.03.2016, відповідно до якого, за адресою: м. Бориспіль, вул. Привокзальна, буд. 21, оф. 26 підприємство ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» відсутнє.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження - ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, у ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно до міжнародної товарно-транспортної накладної (СМR) А № 245816 ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» імпортувало товар вагою 12 234,93 кг, який з 23.02.2016 перебуває під митним контролем в Одеській митниці ДФС на автомобільному транспорті з державними номерними знаками НОМЕР_1/НОМЕР_2.

Враховуючи викладене та фіктивність підприємства ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг», вбачається факт імпортування товарів, використовуючи реквізити вказаного підприємства, з метою заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та митних платежів.

Факт перебування імпортованого від імені ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» товару в Одеській митниці ДФС на автомобільному транспортному засобі з державними номерними знаками НОМЕР_1/НОМЕР_2 підтверджується супровідних документів на товар, а саме: товарно-транспортною накладної (СМR) А № 245816, пакувальним листом та інвойс-проформою.

У зв'язку з вищевикладеним мається необхідність тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563), а саме: оригіналів товарно-транспортних документів (митних декларацій з доданими до них пакувальними листами та ластами рахунками-фактурами (інвойсами), товарно-супровідних документів, договорів купівлі-продажу товару, договорів поруки, технічної документації на вантаж, запитів щодо визначення митної вартості товару, рішень, протоколів про визначення митної вартості товару, дорожніх відомостей, квитанцій (актів) про прийняття вантажу, декларацій постачальника про відповідність, сертифікатів якості та походження товарів, актів про проведення митного огляду товарів, платіжних доручень, комерційних рахунків-фактур, висновків державних органів влади про відповідність товарів вимогам чинних нормативно-правових актів України, інших документів до вантажно-митних декларацій на товари, а також до товарно-матеріальних цінностей, ввезених на територію України ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563) згідно міжнародної товарно-транспортної накладної (СМR) А № 245816.

Вищевказані документи та товари мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки лише після доступу до них шляхом проведення огляду, відповідних експертиз та інших слідчих дій можливо буде порівняти задекларовану та фактичну вартість імпортованого товару, а також відповідність задекларованого товару і товару який фактично ввозиться на митну територію України.

Відомості, які будуть отримані в ході тимчасового доступу, можливо буде використати як докази, оскільки іншими способами неможливо довести обставини прикриття незаконної діяльності, що полягає у завезенні до України товарів за заниженою вартістю для подальшої їх реалізації за готівку з максимальною рентабельністю шляхом використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності.

У випадку невідповідності задекларованого товару і товару, який фактично ввозиться на територію України, для проведення експертизи з метою встановлення суми заниження митних платежів та податку на додану вартість, мається необхідність вилучення вказаного товару.

Відповідно до п. 4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до вищезазначених документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Враховуючи фіктивність підприємства ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг», зокрема відсутність підприємства за місцем знаходження, відсутність складів, які перебувають у власності вказаного підприємства чи використовуються ним, вбачається реальна загроза зміни (підміни) чи знищення вищезазначеного товару чи супровідних документів на товар після вивозу вказаного товару за межі митного складу, оскільки встановити склади, на які буде перевезено товар, імпортований від імені ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» не виявляється можливим.

З огляду на вищевикладене, оскільки у випадку зволікання з проведення заходу забезпечення у вигляді тимчасового доступу до речей і документів може бути втрачена у зв'язку з вивозом товару, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться товари та документи, до яких планується здійснити тимчасовий доступ.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Ті ЕЛ Сі Трейдінг» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ТОВ «Ті ЕЛ Сі Трейдінг», в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні речей та документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазуру В.М. або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ті ЕЛ Сі Трейдінг» (ЄРДПОУ 38742563), а саме : оригіналів товарно-транспортних документів (митних декларацій з доданими до них пакувальними листами та ластами рахунками-фактурами (інвойсами), товарно-супровідних документів, договорів купівлі-продажу товару, договорів поруки, технічної документації на вантаж, запитів щодо визначення митної вартості товару, рішень, протоколів про визначення митної вартості товару, дорожніх відомостей, квитанцій (актів) про прийняття вантажу, декларацій постачальника про відповідність, сертифікатів якості та походження товарів, актів про проведення митного огляду товарів, платіжних доручень, комерційних рахунків-фактур, висновків державних органів влади про відповідність товарів вимогам чинних нормативно-правових актів України, інших документів до вантажно-митних декларацій на товари, які ввезені вказаним підприємством на територію України згідно міжнародної товарно-транспортної накладної (СМR) А № 245816 з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронному та паперовому носіях; товарно-матеріальних цінностей, ввезених на територію України ТОВ «Ті Ел Сі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38742563) згідно міжнародної товарно-транспортної накладної (СМR) А № 245816, які знаходяться на території Одеської митниці ДФС на автотранспортному засобі з державними номерними знаками НОМЕР_1/НОМЕР_2, з можливістю ознайомитися.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун