Ухвала суду № 56632239, 21.03.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2466/16-к

1-кс/405/641/16

УХВАЛА

21.03.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Берегового С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковник податкової міліції Берегового С.В. від 18.03.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014120010000136 від 04.09.14 року, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «Реформа Інвест» (код ЄДРПОУ 39047596): АДРЕСА_1 та прилеглої території з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, грошових коштів та інших цінностей, які здобуті у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформа Інвест» по взаємовідносинам з фірмою ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «ОСОБА_16» (код НОМЕР_15), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «ОСОБА_17» (код НОМЕР_16), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «ОСОБА_8» (код НОМЕР_12), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «ОСОБА_9» (код НОМЕР_13), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «ОСОБА_10» (код НОМЕР_14), ФОП «ОСОБА_11» (код НОМЕР_2), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «ОСОБА_12» (код НОМЕР_5), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_6), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «ОСОБА_13» (код НОМЕР_7), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «ОСОБА_14» (код НОМЕР_8), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_9), ФОП «ОСОБА_15» (код НОМЕР_10), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП «ОСОБА_7» (код НОМЕР_11) за період з 01.01.13 по теперішній час, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складам підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані про виплату заробітної плати, та реальні обсяги придбаної та реалізованої продукції, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на терміналах, документів, які оформлювалися при розміщенні товару у режимі експорту (імпорту).

На обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32014120010000136 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПрАТ «Креатив» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), протягом жовтня 2012 року - квітня 2015 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства, безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та насіння соняшника у суб'єктів підприємництва з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму понад 250 млн. грн.

Підприємством ПрАТ «Креатив» відображено документальну видимість господарсько-експортних операцій власно-виробленого соняшникової олії, шляхом фактичної поставки олії від приватних маслоекстракційних заводів.

Також встановлено, що автоперевезення олії соняшникової та насіння соняшника від фактичних постачальників ПрАТ «Креатив» здійснювалося автоперевізниками: ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «ОСОБА_16» (код НОМЕР_15), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «ОСОБА_17» (код НОМЕР_16), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «ОСОБА_8» (код НОМЕР_12), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «ОСОБА_9» (код НОМЕР_13), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс» (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «ОСОБА_10» (код НОМЕР_14), ФОП «ОСОБА_11» (код НОМЕР_2), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «ОСОБА_12» (код НОМЕР_5), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_6), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «ОСОБА_13» (код НОМЕР_7), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «ОСОБА_14» (код НОМЕР_8), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_9), ФОП «ОСОБА_15» (код НОМЕР_10), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП «ОСОБА_7» (код НОМЕР_11), які у більшості випадків надавали свої послуги перевезення за готівкові кошти.

В ході досудового розслідуванням, відпрацювавши автоперевізників встановлено, що одним із місць фактичного завантаження олії соняшникової, яка в подальшому транспортувалась на термінал ТОВ «Евері» являється маслоекстракційний завод ТОВ «Реформа Інвест» (код ЄДРПОУ 39047596) розташований за адресою: АДРЕСА_1.

На даний час встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» та ТОВ «Реформа Інвест», маючи на меті уникнення відповідальності вживають заходів по внесенню змін до документів фінансово-господарської діяльності з реалізації олії соняшникової за 2013-2015 роки, їх підміни та знищенню так як в них міститься інформації про реальні обсяги реалізованої продукції. Вказані документи, відомості та інформація, яка зберігається на електронних носіях можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження, та обумовлює необхідність у проведенні саме обшуку.

Також, безпосередньо самі документи фінансово-господарської діяльності, а також документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Реформа Інвест», а також чорнові записи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та містять підписи та почерк осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким може виникнути необхідність в проведенні почеркознавчої, судово-економічної та трасологічної експертизи, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Враховуючи викладене, слідство має достатні підстави вважати, що за адресою знаходження ТОВ «Реформа Інвест» (код ЄДРПОУ 39047596), а саме: АДРЕСА_1, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності, а також документи бухгалтерського та податкового обліку підприємства, чорнові записи та електронні носії інформації на яких зберігаються вказані документи в електронному вигляді та спеціально розроблені комп'ютерні програми та програмне забезпечення, які акумулюють та фіксують інформацію, яка має значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Згідно інформаційної довідки з індексним номером 55127845 Реєстраційної служби, об'єкт нерухомого майна за АДРЕСА_1 на праві власності належить ТОВ «Реформа Інвест» (код ЄДРПОУ 39047596).

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на обшук .

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на обшук.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаних в клопотанні приміщеннях.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковник податкової міліції Берегового С.В. від 18.03.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014120010000136 від 04.09.14 року, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, якими користується ТОВ «Реформа Інвест» та які належать ТОВ «Реформа Інвест», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, та цінностей, які здобуті у результаті його вчинення,а також з метою відшукання і вилучення документів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформа Інвест» по взаємовідносинам з фірмою ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «ОСОБА_16» (код НОМЕР_15), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «ОСОБА_17» (код НОМЕР_16), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «ОСОБА_8» (код НОМЕР_12), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «ОСОБА_9» (код НОМЕР_13), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «ОСОБА_10» (код НОМЕР_14), ФОП «ОСОБА_11» (код НОМЕР_2), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «ОСОБА_12» (код НОМЕР_5), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_6), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «ОСОБА_13» (код НОМЕР_7), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «ОСОБА_14» (код НОМЕР_8), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_9), ФОП «ОСОБА_15» (код НОМЕР_10), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП «ОСОБА_7» (код НОМЕР_11) за період з 01.01.13 по теперішній час, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складам підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані про виплату заробітної плати, та реальні обсяги придбаної та реалізованої продукції, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на терміналах, документів, які оформлювалися при розміщенні товару у режимі експорту (імпорту).

Строк дії ухвали - до 20.04.2016 р.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко