Ухвала суду № 56630109, 16.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3750/16-к

провадження № 1-кс/201/2284/2016

УХВАЛА

16 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр.-т. Металургів, буд. 6, кв.4, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) має виробничі потужності за адресою: Дніпропетровська область, Петриківський район, с. Єлизаветівка, вул. Індустріальна, 9/Є.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №32015040650000045, встановлено факт проведення безтоварних операцій проведених ТОВ «Протон» по взаємовідносинам з ТОВ «Інтервенто». Факт проведення безтоварних операцій підтверджено показаннями свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , які показали, що в період 2013-2014 років перевезень товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Інтервенто» в адресу ТОВ «Протон» не здійснювали, в наданих на ознайомлення товарно-транспортних накладних підписи в графах графі «прийняв водій-експедитор» стоять підписи які не належать останнім. Водії ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , показали, що в наданих на ознайомлення товарно-транспортних накладних підписи в графах «прийняв водій-експедитор» схожі на їхні, але вони не впевненні, перевезення вантажів від ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Брокбункерсервіс», ТОВ «Гранд Полімер ЛТД», ТОВ «ТД «Белтім Полімери» вони не пам`ятають.

Також, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 02.03.2016 року в судовому засіданні проведено допит свідка ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора ТОВ «Інтервенто», який показав, що підприємство ТОВ «Інтервенто» йому знайоме, але до фінансово-господарської діяльності підприємства він не має відношення, зареєстрував підприємство за грошову винагороду та декілька разів підписував документи. Надані на ознайомлення первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Протон» з ТОВ «Інтервенто», ОСОБА_9 не складав та не підписував.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення оригіналів документів особливих справ працівників ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме: заяв про прийняття, або звільнення з роботи, наказів про призначення або звільнення працівника, трудових договорів, посадових інструкцій, особових карток, біографій працівників, заяв на отримання грошових коштів, заяв на відпустку, пояснень, відомостей отримання заробітної плати, журналів інструктажів та інших документах в яких містяться особові підписи зазначених осіб.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення оригіналів документів особливих справ працівників ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме: заяв про прийняття, або звільнення з роботи, наказів про призначення або звільнення працівника, трудових договорів, посадових інструкцій, особових карток, біографій працівників, заяв на отримання грошових коштів, заяв на відпустку, пояснень, відомостей отримання заробітної плати, журналів інструктажів та інших документах в яких містяться особові підписи зазначених осіб.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000045, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1