Ухвала суду № 56628412, 18.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2575/16-к

пр.№ 1-кс/464/546/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 березня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гаврилишин О.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000221 від 27.11.2015року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Мальви-Маркет» за адресою: м. Львів, вул. Литвиненка, 3, а саме: оригіналів договорів, тендерних угод з всіма додатками та протоколами, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) з ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК-Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Компанія «Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Сантехресурс» (ЄДРПОУ 34751291), проектно-кошторисної документації та фінансово-господарських документів ТОВ «Мальви-Маркет» із замовниками щодо виконаних будівельних робіт на об'єктах будівництва за адресами: м. Львів, вул. Тернопільська, 26 та м. Львів, вул. Сумська, 10 за період 2012-2014 років.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000221 від 27.11.2015 відносно службових осіб ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою до внесення відомостей в ЄРДР за №32015140000000221 слугував акт ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області №903/13-50-22-02/13835841 від 02.10.2015, відповідно до якого службові особи ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) в період з 01.04.2012 року по 31.12.2014 року України занизили сплату податків на загальну суму 1 214 634грн., в т.ч. податок на прибуток на суму 833 571 грн., податок на додану вартість на суму 322 313 грн. по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності: ТзОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «Компанія «Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Сантехресурс» (ЄДРПОУ 34751291), ТОВ «Енерджіпауерсистемс» (ЄДРПОУ 35327571), ТОВ «Санспец» (ЄДРПОУ 38579694), ПП «Техінфо» (ЄДРПОУ 23273723).

Досудовим розслідуванням встановлено, що актом перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова від 04.09.2013 №160/2210/13835841 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мальви-Маркет» з питань достовірності нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТзОВ «ТПК «Груп», ТОВ БК «Адена», ТОВ «А-Знак», ТОВ «БК «Арс», ТОВ «Викуп», ТзОВ «Ейс Констракшен менеджмент» за весь період розрахунків встановлено завищення витрат по розрахунках з ТОВ «А-Знак» на суму 1 923 855 грн. за ІІІ квартал 2012 року, завищення податкового кредиту за вересень 2012 року на суму 384 771 грн. В результаті встановлених порушень донараховано податок на прибуток на суму 404 010 грн., ПДВ на суму 384 771 грн.

Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 в задоволені адміністративного позову ТОВ «Мальви-Маркет» про скасування податкових повідомлень-рішень, прийнятих по акту перевірки №160/2210/13835841 відмовлено повністю. Ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 14.01.2015 апеляційну скаргу ТОВ «Мальви-Маркет» залишено без задоволення, а постанову Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 року по справі №813/1380/14 - залишено без змін.

28.12.2015 в рамках розслідування кримінального провадження №120013000000000489 від 31.07.2013 оголошено підозру засновнику та директору ТОВ «Фінанс Пан Трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК-Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Нові технології ТПВ» (ЄДРПОУ 35921869) - ОСОБА_3, у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України. 15.02.2016 вироком Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_3, визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 не підтвердив проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Мальви-Маркет» та підписання договірних та інших документів по взаєморозрахунках із зазначеним товариством.

Відповідно до наявних актів документальних перевірок ТОВ «Мальви-Маркет» встановлено, що вказане товариство у 2012 році до виконання будівельних робіт на об'єктах будівництва за адресами: м.Львів, вул.Тернопільська, 26 та м.Львів, вул.Сумська, 10 залучало підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК-Груп» (ЄДРПОУ 38148831).

Враховуючи те, що вказані документи, які зберігаються у приміщенні ТОВ «Мальви-Маркет» за адресою: м. Львів, вул. Литвиненка, 3, підтверджують здійснення нікчемних правочинів ТОВ «Мальви-Маркет» з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ «Мальви-Маркет», у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Мальви-Маркет», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) за адресою: м. Львів, вул. Литвиненка, 3, а саме: оригіналів договорів, тендерних угод з всіма додатками та протоколами, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) з ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК-Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Компанія «Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Сантехресурс» (ЄДРПОУ 34751291), проектно-кошторисної документації та фінансово-господарських документів ТОВ «Мальви-Маркет» із замовниками щодо виконаних будівельних робіт на об'єктах будівництва за адресами: м. Львів, вул. Тернопільська, 26 та м. Львів, вул. Сумська, 10 за період 2012-2014 років

Виконання ухвали суду покласти на ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Литвиненка, 3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.