Ухвала суду № 56628239, 11.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8063/14-к

пр.№ 1-кс/464/2023/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

11.08.2014 року м.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Телюка Т.З., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1З про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Телюк Т.З. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, а саме: компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014, який належить ВП «Шахта Лісова» ДП «Львіввугілля»; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014, що перебувають у (володінні) приміщенні ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, Провулок Шевченка, 12.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ПП"ІВК-Постач" (ЄДРПОУ36913340), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1 859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1 901 907,03 грн, також встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ Енерго Вік (ЄДРПОУ38241005) за період 2013 року на суму 1 540 135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1 621 195,0 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ПП ІВК-Постач та ТзОВ Енерго Вік є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП ІВК-Постач та ТзОВ Енерго Вік відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ32323256) та ДП Волиньвугілля (ЄДРПОУ 32365965), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ Миколаївцемент та ПрАТ Вінницяобленерго. Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ПП ІВК-Постач відобразило від субєктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: Екотехнік-СТР (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ Рос-Бест (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ Енерго-Мур (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ Конгломерат-СТР (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ Марікон Фар (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ Тректорія ПР (ЄДРПОУ 38078246). Також, відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких субєктів господарювання як: ТОВ Екотехнік-СТР, ТОВ Конгломерат-СТР та ТОВ Флора Стор директором та головним бухгалтером є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. У своїй заяві ОСОБА_2 повідомила, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених СГД не має, ніяких СГД не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала. Крім того, проводиться досудове розслідування по факту незбереження службовими особами ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ 32323256) майна, що перебуває в податковій заставі. В ході досудового розслідування встановлено, що 09.09.2011 працівниками Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області описано в податкову заставу породу (відходи шахтного виробництва), зокрема породний відвал ВП Шахта Бендюзька ДП Львівугілля в кількості 307929,0 м.куб. 12.03.2014 в ході проведення перевірки стану збереження майна, яке перебуває в податковій заставі встановлено, що обєм породного відвалу ВП Шахти Бендюзька ДП Львіввугілля становить 284029 м.куб., тобто зменшився на 23900 м. куб. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВП Шахта Лісова ДП Львівугілля неодноразово виступало замовниками обладнання, яке постачалось від ТзОВ Енерго-Вік та ПП ІВК-Постач на дану шахту, яке попередньо було придбано в субєктів господарювання з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ Екотехнік СТР, ТОВ Конгломерат СТР, ТОВ Флора Стор. Крім цього на рахунки ВП Шахта лісова ДП Львіввугілля ймовірно перераховувались кошти отримані внаслідок реалізації породи породного відвалу Шахти Бендюзька. У господарській діяльності ВП Шахта Лісова ДП Львіввугілля використовувало рахунок №2600461996774 відкритий в ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, Провулок Шевченка, 12, з якого перераховувались кошти за отримані товарно-матеріальні цінності від ТзОВ Енерго-Вік та ПП ІВК-Постач, а також зараховувались кошти за реалізовану породу породного відвалу від невстановлених субєктів господарювання, отримані внаслідок реалізації майна, яке знаходиться в податковій заставі. З метою встановлення обставин взаєморозрахунків між ВП Шахта Лісова ДП Львівугілля та ТзОВ Енерго-Вік, ПП ІВК-Постач, встановлення фактів оплати за реалізовану породу породного відвалу, отримання даних погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП Львіввугілля, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення,оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ВП"Шахта Лісова" ДП"Львіввугілля" є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «ПромінвестБанк» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у (володінні) приміщенні ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 300012), м. Київ, Провулок Шевченка, 12, знаходяться документи, які стосуються діяльності ВП"Шахта Лісова" ДП"Львіввугілля" та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, а саме: компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014, який належить ВП «Шахта Лісова» ДП «Львіввугілля»; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26004619967774 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у (володінні) приміщенні ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 300012), що знаходиться за адресою: м. Київ, Провулок Шевченка, 12.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ «ПромінвестБанк» (код МФО 300012, код ЄДРПОУ 00032129), м. Київ, Провулок Шевченка, 12

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є