Ухвала суду № 56627741, 21.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2577/16-к

пр.№ 1-кс/464/547/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 березня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гаврилишин О.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000221 від 27.11.2015року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Український інноваційний банк» (МФО 325826), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Володимира Великого, 18 з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000221 від 27.11.2015 відносно службових осіб ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою до внесення відомостей в ЄРДР за №32015140000000221 слугував акт ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області №903/13-50-22-02/13835841 від 02.10.2015, відповідно до якого службові особи ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) в період з 01.04.2012 року по 31.12.2014 року України занизили сплату податків на загальну суму 1 214 634грн., в т.ч. податок на прибуток на суму 833 571 грн., податок на додану вартість на суму 322 313 грн. по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності: ТзОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «Компанія «Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Сантехресурс» (ЄДРПОУ 34751291), ТОВ «Енерджіпауерсистемс» (ЄДРПОУ 35327571), ТОВ «Санспец» (ЄДРПОУ 38579694), ПП «Техінфо» (ЄДРПОУ 23273723).

Досудовим розслідуванням встановлено, що актом перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова від 04.09.2013 №160/2210/13835841 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мальви-Маркет» з питань достовірності нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТзОВ «ТПК «Груп», ТОВ БК «Адена», ТОВ «А-Знак», ТОВ «БК «Арс», ТОВ «Викуп», ТзОВ «Ейс Констракшен менеджмент» за весь період розрахунків встановлено завищення витрат по розрахунках з ТОВ «А-Знак» на суму 1 923 855 грн. за ІІІ квартал 2012 року, завищення податкового кредиту за вересень 2012 року на суму 384 771 грн. В результаті встановлених порушень донараховано податок на прибуток на суму 404 010 грн., ПДВ на суму 384 771 грн.

Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 в задоволені адміністративного позову ТОВ «Мальви-Маркет» про скасування податкових повідомлень-рішень, прийнятих по акту перевірки №160/2210/13835841 відмовлено повністю. Ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 14.01.2015 апеляційну скаргу ТОВ «Мальви-Маркет» залишено без задоволення, а постанову Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 року по справі №813/1380/14 - залишено без змін.

28.12.2015 в рамках розслідування кримінального провадження №120013000000000489 від 31.07.2013 оголошено підозру засновнику та директору ТОВ «Фінанс Пан Трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК-Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Нові технології ТПВ» (ЄДРПОУ 35921869) - ОСОБА_3, у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України. 15.02.2016 вироком Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_3, визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ «А-Знак» використовувало рахунки №26104009303002 (980), №26105009303001 (980), №26008009303001 (980), відкриті в Львівській філії ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826).

З метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ «Мальви-Маркет» і ТОВ «А-Знак», ТОВ «ТПК-Груп» та іншими суб'єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Український іноваційний банк» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Малицьким П.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Володимира Великого, 18, а саме:

●копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841);

●комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках №26104009303002 (980), №26105009303001 (980), №26008009303001 (980), відкритих в Львівській філії ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826), які належать ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841) за період з 01.08.2012 по 31.12.2014;

●копій видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків №26104009303002 (980), №26105009303001 (980), №26008009303001 (980), які належать ТОВ «Мальви-Маркет» (ЄДРПОУ 13835841), за період з 01.08.2012 по 31.12.2014 та копій довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Виконання ухвали суду покласти на ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Володимира Великого, 18.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ «Український іноваційний банк» (МФО 325826), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.