Ухвала суду № 56627601, 07.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4381/14-к

пр.№ 1-кс/464/1229/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

07 травня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З., при секретарі Соколовій О.О., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000090 від 11.04.2014 р., за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енерго Вік» (ЄДРПОУ 38241005) та щодо фіктивного підприємництва з ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стоп» (ЄДРПОУ 38450537), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., про надання дозволу на проведення обшуку в орендованих офісних приміщеннях ТОВ «Енерго Вік», що знаходиться за фактичною адресою: Львівська обл., м. Червоноград, вул. Львівська 26, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерго Вік» з іншими суб'єктами підприємницької діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ТзОВ «Енерго Вік» (ЄДРПОУ 38241005) в період з 2013 року внаслідок неправомірного включення до податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 1 621 195,00 грн. в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, та в порушення пп..138.1.1 п.138.1 п.138 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, занижено податку на прибуток всього на загальну суму 1 540 135,10 грн. по безтоварних операціях за результатами досліджень взаєморозрахунків з підприємствами із ознаками «фіктивності». Загальна сума ухилення від сплати податків становить 3161330,10 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Енерго Вік» є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Енерго Вік» відображає реалізацію верстатів та устаткування на ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) та ДП «Волиньвугілля» (ЄДРПОУ 32365965), а також реалізацію верстатів та вугілля на ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), а закупівлю товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Енерго Вік» відображало від суб'єктів підприємницької діяльності із ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557).

Також встановлено, що відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких суб'єктів господарювання як: ТОВ «Екотехнік СТР», ТОВ «Конгломерат СТР» та ТОВ «Флора Стор» директором та головним бухгалтером є ОСОБА_3, однак за наявними матеріалами (заява гр. ОСОБА_3 від 07.04.2014 року) вона вказує, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених суб'єктів господарської діяльності не має, ніяких підприємств не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала.

На підставі вищезазначеного СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області розпочато досудове слідство за матеріалами внесеними до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000093 від 11.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, щодо здійснення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ 38450537). В подальшому кримінальне провадження об'єднане з кримінальним провадженням №32014140000000090.

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що працівниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, та працівниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві здійснено виїзд за фактичною та юридичним адресами ТОВ «Екотехнік СТР», ТОВ «Марікон-Фар» та ТОВ «Рос-Бест», за наслідками проведеного обстеження встановлено відсутність даних підприємств за адресами реєстрації та складено відповідні акти обстеження місцезнаходження та довідки про відсутність за місцезнаходженням.

Також відповідно до наданої інформації Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947) протягом 2012-2013 років не подавали звітності, жодних внесків до Пенсійного фонду України не сплачували. Крім того, на виконання листів, щодо встановлення місцезнаходження посадових осіб даних підприємств, отримано відповіді, щодо неможливості їх встановлення.

Також, досудовим слідством встановлено, що директором ТзОВ «Енерго Вік» є гр. ОСОБА_4, а засновником даного СГД є гр. ОСОБА_5. Проведеним аналізом інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що реалізацію верстатів та вугілля ТзОВ «Енерго Вік» здійснює на ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), директором якого є гр. ОСОБА_5, а засновником гр. ОСОБА_4. Також встановлено, що ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340) мало взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності із ознаками фіктивності, а саме ТзОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995).

Крім того, досудовим слідством та проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерго Вік» ( ЄДРПОУ 38241005), як і ТзОВ «ІВК-Постач» (ЄДРПОУ 36913340) використовує одні й ті ж орендовані офісні приміщення, які знаходяться за адресою: Львівська область м. Червоноград, вул. Львівська, 26 та належать на праві часткової власності ВАТ «Прибужжя», гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7, гр. ОСОБА_8, що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно №8442901 від 23.08.2013.

Відтак, в даних приміщеннях можуть зберігатись фінансово-господарські документи фінансово-господарської діяльності підприємств із ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557), договори та документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, дані бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, печатки, штампи підприємств, від яких здійснювалась поставка (реалізація) товарно-матеріальних цінностей, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, не обліковані готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим Телюк Т.З. клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України. З доводів, викладених нею у клопотанні, наданих пояснень в суді та матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в орендованих офісних приміщеннях ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), які знаходяться за адресою: Львівська область, м. Червоноград, вул. Львівська, буд. 26 та належать на праві часткової власності ВАТ «Прибужжя», гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7, гр. ОСОБА_8, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «ІВК-Постач» (ЄДРПОУ 36913340) з наступними суб'єктами господарювання: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора-Стор» (ЄДРПОУ 38450537), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557), ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256), ДП «Волиньвугілля» (ЄДРПОУ 32365965), ТОВ «Енерго Вік» (ЄДРПОУ 38241005), зокрема: документів щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, даних бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, печаток штампів суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів на розрахункові рахунки, не облікованих готівкових коштів, інших предметів та речей, які мають значення для розслідування кримінального провадження №32014140000000090 від 11.04.2014.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є.