Постанова № 56623913, 22.03.2016, Волноваський районний суд Донецької області

221/1436/16-к

1-кс/221/190/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової документальної перевірки

22 березня 2016 року м. Волноваха

Слідчий суддя Волноваського районного суду Донецької області Ковей Л.В.

при секретарі Метьолкіной Н.В.

за участю прокурора Кулижкіна А.В.

розглянув винесене у кримінальному провадженні і зареєстровано в ЄРДР №42015051630000008 від 19.02.2016 року подане прокурором Волноваської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_1 клопотання про призначення позапланової документальної перевірки ПАТ «Тельманівський карєр» у кримінальному провадженні за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

СВ Волноваського ВП ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №42015051630000008 від 19.02.2016 року за ч.1 ст.366 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню здійснює група прокурорів Волноваської місцевої прокуратури Донецької області старшим групи призначено ОСОБА_1

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів групи операцій в адміністративних одиницях ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО з дислокацією у м. Волноваха службові особи ПАТ «Тельманівський карєр» під час оформлення господарських операцій з «ТОВ» Альтком» Інвест-Строй» на ТОВ «Донбас Метро Строй» внесли до офіційних документів бухгалтерського обліку за жовтень 2015 року, а саме до видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, недостовірні відомості стосовно кількості, асортименту та вартості товарів, з метою неправомірного збільшення податкового кредиту та подальшого відшкодування ПДВ із Державного бюджету.

Оскільки факт вчинення службовими особами ПАТ «Тельманівський карєр» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, а доказом у відповідності до ст.ст. 84,99 КПК України є висновки ревізій та акти перевірок, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, а також встановлення фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ПАТ «Тельманівський карєр» з питань внесення до бухгалтерських документів за жовтень 2015 року достовірних відомостей стосовно кількості , асортименту та вартості товарів.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Прокурор Кулижкін А.В. звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ПАТ «Тельманівський карєр» (код ЄДРПОУ 04628681), податкова адреса: Донецька область, Тельманівський район, с. Гранітне, вул. Южна, буд.21), з питань внесення до бухгалтерських документів за жовтень 2015 року достовірних відомостей стосовно кількості асортименту та вартості товарів.

В судовому засіданні прокурор Волноваської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав указаних в клопотанні.

Клопотання про призначення документальної перевірки розглядається без виклику представника ПАТ «Тельманівський карєр», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, тому вважаю можливим розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

До матеріалів справи додано, витяг з кримінального провадження №42015051630000008 від 19.02.2016 року, згідно якого відкрито кримінальне провадження на підставі матеріалів правоохоронних органів про виявлення фактів про вчинення кримінальних правопорушень за ч.1 ст.366 КК України; копію доручення слідчому СВ Волноваського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_2 від 25.02.2016 року про проведення досудового розслідування; копію постанови про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 19.02.21016 року, згідно якої призначено групу прокурорів у складі прокурорів: Кулижкіна А.В., старшим групи призначено ОСОБА_1; копію повідомлення про протиправне діяння, що містить ознаки злочину прокурору Волноваського району від т.в.о. начальника Обєднаного штабу ЦУ СБУ в районі проведення АТО ОСОБА_3 №50/699 від 15.02.2016 року; копію рапорту співробітника групи операцій в адміністративних одиницях ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО з дислокацією у м. Волноваха ОСОБА_4 №50/700 від 15.02.2016 року, з якого вбачається, що посадовими особами ПАТ «Тельманівський карєр» в ході здійснення господарських операцій з купівлі-продажу товарів, можливо було внесено в бухгалтерські документи за жовтень 2015 року (накладні, товарно-транспортні та податкові накладні) недостовірні відомості стосовно кількості, асортименту та вартості товарів, з метою неправомірного збільшення податкового кредиту та протиправного відшкодування ПДВ, а також ухилення від сплати податків та обовязкових платежів до бюджету. Таким чином, в діях посадових осіб ПАТ «Тельманівський карєр» наявні окремі ознаки злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України (Службове підроблення).

Відповідно до п.п. 78.1.11. п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий суддя вважає, що для забезпечення всебічного, повного і об'єктивногодослідження обставин справи необхідно проведення позапланової документальної перевірки ПАТ «Тельманівський карєр» (код ЄДРПОУ 04628681, податкова адреса: Донецька область, Тельманівський район, с. Гранітне, вул. Южна, буд.21), з питань внесення до бухгалтерських документів за жовтень 2015 року достовірних відомостей стосовно кількості асортименту та вартості товарів.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області. У відповідності зі ст. 82 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка не повинна перевищувати 30 робочих днів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 78, 82 Податкового Кодексу України ст.ст. 40 ч.2 п.4, 91-93, 131, 132 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Волноваської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_1

Призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Тельманівський карєр» (код ЄДРПОУ 04628681, податкова адреса: Донецька область, Тельманівський район, с. Гранітне, вул. Южна, буд.21), з питань внесення до бухгалтерських документів за жовтень 2015 року достовірних відомостей стосовно кількості асортименту та вартості товарів.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області. Позапланову документальну перевірку провести до 05.05.2016 року.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ «Тельманівський карєр», забезпечити допуск працівників Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової документальної перевірки з питань внесення до бухгалтерських документів за жовтень 2015 року достовірних відомостей стосовно кількості асортименту та вартості товарів.

Копію даної ухвали направити прокурору Волноваської місцевої прокуратури Донецької області, начальнику Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Волноваського районного суду

Донецької області ОСОБА_5