Ухвала суду № 56622334, 15.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю

Cправа номер 712/2704/16-к

Номер провадження 1-кс/712/1461/16

м. Черкаси 15 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Р.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000145 старший слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Ворущаком Р.М., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Р.М. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 05 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014250000000145 по факту фіктивного підприємництваПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що службові особи ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014 по 30.09.2014 зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності - ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП «Хілтон Тайм», ПП «Фленкер - Ф» та ПП «Медагроекспорт» своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП «Кратос-Гранд», не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

В свою чергу службові особи ПП «Кратос - Гранд» у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в реєстрі податкових накладних, зазначили різноманітні об'єми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно - монтажні роботи, роботи з розроблення грунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4 - 10 кв. із заміною дефектних ділянок, модернізації внутрішніх мереж системи відео спостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відео спостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відео спостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до об'єктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відео спостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП «Кратос - Гранд» так і ПП «Хілтон Тайм», ПП «Фленкор - Ф» та ПП «Медагроекспорт» відсутні.

З метою з'ясування проведення фінансово - господарських взаємовідносин ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) з ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів по розрахунковому рахунку №26057085792001 та №26002085792001, ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), відкритому в установі ПАТ «НЕОС БАНК» (МФО 320940), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.06.2014 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ «НЕОС БАНК» (МФО 320940), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Ворущак Р.М., та прокурор Палій Т.Л. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Руслана Миколайовича та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «НЕОС БАНК» (МФО 320940) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.06.2014 по теперішній час, а саме:

- посекундних роздруківок руху коштів, грошових чеків за період з 01.06.2014 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), №26057085792001 та №26002085792001 за період з 01.06.2014 по теперішній час відкритому в установі ПАТ «НЕОС БАНК» (МФО 320940);

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Р.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали