Ухвала суду № 56621767, 17.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3108/16-к

У Х В А Л А

17 березня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Мельник В.М., розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Мельник В.М. звернувся в суд з клопотанням яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою реєстрації Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон», а саме: АДРЕСА_1

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000101 від 11.11.2015 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах директором ОСОБА_4 та головним бухгалтером ОСОБА_5 Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» (код ЄДРПОУ 26612924, м. Здолбунів, вул. Шкільна, 1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службою автомобільних доріг у Київській області Держагенства автомобільних доріг України 23.07.2012 проведено тендер, переможцем якого стало Представництво «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» та відповідно до умов тендеру зобов'язане провести будівництво ділянки автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07). Разом з тим встановлено, що роботи з влаштування шумозахисного екрану вздовж автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07) здійснювались безпосередньо робочою силою та виробничими засобами Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» при цьому у бухгалтерському та податковому обліках підприємствах з метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» в змові із невстановленими слідством особами документально відображали проведення фінансово-господарських операцій без реального настання їх правових наслідків, що у свою чергу призвело до несплати податку сумі 1,7 млн. грн.

Також встановлено, що Представництвом «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» було укладено договір по виконанню робіт із влаштування шумозахисного екрану вздовж автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07) із ТОВ «Спектр Профі», яке у свою чергу з метою виконання умов договору уклало договори субпідряду із ПП «Альтернатива-К», ТОВ «Альфастіл», ТОВ «АТ Механіка», ТОВ «Сіка Україна», ТОВ «Аміран ХХІ», ТОВ «Спеціальне конструкторське бюро «Нові технологічні системи», ТОВ «Гідроспецбуд-Київ», ТОВ «ТК «Технокомплект», ДП «Інбуд» ТОВ «ВКП Агротехінвест», ТОВ «Дорстрой монтаж», ТОВ «ССТ ЛТД», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Ред Епл», ТОВ «Фест груп», ТОВ «Ролл Гранд», ТОВ «Компані «Метал Інвест», ТОВ «Гранд Бетон», ТОВ «Укрбутбетон», ПАТ «Завод Фрегат», ТОВ «Юнігран».

Допитом працівника Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» ОСОБА_6, який працював водієм навантажувальної машини з 2009 по 2015 роки, встановлено проведення робіт по влаштуванню шумозахисних екранів вздовж автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07) працівниками Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон».

З метою отримання відомостей про проведення робіт відповідно до умов тендеру, в адресу Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» в порядку ст. 93 КПК України направлено запит про надання завірених копій документів, по виконанню робіт вздовж автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07). Листом Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» від 12.11.2015 витребовувані документи надано частково, у результаті чого у порядку ст. 93 КПК України в адресу Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» повторно направлено лист щодо надання завірених копій документів по проведених у період 2013-2015 фінансово-господарських операцій Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» із ТОВ «Спектр Профі», яке відповідно до договору №2013-08-2 від 15.08.2013 виконувало роботи по влаштуванню шумозахисних екранів вздовж автомобільної дороги Київ-Ковель-Ягодин (М07), а саме: відомості щодо виконуваних робіт відповідно до акту приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В) та довідка про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3) підписані субпідрядником, акт з виконання прихованих робіт, протоколи обміру. Станом на 09.03.2016 відомостей не надано, причини не надання витребовуваних документів не повідомлено.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон», які керуючись ст. 63 Конституції України відмовились від надання показів.

Разом з тим досудовим розслідуванням встановлено, що адреса зберігання оригіналів первинних документів Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» по проведеним фінансово-господарським операціях із контрагентами, а також чорнові записи, комп'ютерна техніка, яка використовується для ведення бухгалтерського та податкового обліку знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

У зв'язку із вищевикладеним та з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності службових осіб Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені та вилученні документів щодо проведення у період 2013-2015 фінансово-господарських операцій Представництвом «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» з ТОВ «Спектр Профі», ПП «Альтернатива-К», ТОВ «Альфастіл», ТОВ «АТ Механіка», ТОВ «Сіка Україна», ТОВ «Аміран ХХІ», ТОВ «Спеціальне конструкторське бюро «Нові технологічні системи», ТОВ «Гідроспецбуд-Київ», ТОВ «ТК «Технокомплект», ДП «Інбуд» ТОВ «ВКП Агротехінвест», ТОВ «Дорстрой монтаж», ТОВ «ССТ ЛТД», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Ред Епл», ТОВ «Фест груп», ТОВ «Ролл Гранд», ТОВ «Компані «Метал Інвест», ТОВ «Гранд Бетон», ТОВ «Укрбутбетон», ПАТ «Завод Фрегат», ТОВ «Юнігран», а також чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп'ютерної техніки, фінансово-господарських документів та інших предметів і речей, печаток зазначених підприємств, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Проведеними заходами встановлено, що документи по господарських операціях Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» з ТОВ «Спектр Профі», ПП «Альтернатива-К», ТОВ «Альфастіл», ТОВ «АТ Механіка», ТОВ «Сіка Україна», ТОВ «Аміран ХХІ», ТОВ «Спеціальне конструкторське бюро «Нові технологічні системи», ТОВ «Гідроспецбуд-Київ», ТОВ «ТК «Технокомплект», ДП «Інбуд» ТОВ «ВКП Агротехінвест», ТОВ «Дорстрой монтаж», ТОВ «ССТ ЛТД», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Ред Епл», ТОВ «Фест груп», ТОВ «Ролл Гранд», ТОВ «Компані «Метал Інвест», ТОВ «Гранд Бетон», ТОВ «Укрбутбетон», ПАТ «Завод Фрегат», ТОВ «Юнігран», а також чорнові записи, оргтехніка (персональні комп'ютери, ноутбуки, жорсткі диски, USB- флеш накопичувачі), печатки, незаповнені документи з відтисками печаток та штампів та інші документи, предмети та речі, знаходяться за адресою фактичного місце знаходження Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон», а саме: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна №54782429 від 10.03.2016 належить на праві приватної власності ОСОБА_4).

Слідчий вказує, що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон», спрямованих на умисне ухилення від сплати податків, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Мельник В.М. дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації Представництва «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон», а саме: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна №54782429 від 10.03.2016 належить на праві приватної власності ОСОБА_4) з метою встановлення та вилучення документів, щодо проведення фінансово-господарських операцій Представництвом «ВАТ «Євро-Азіатська будівельна корпорація «Євраскон» у період 2013 по листопад 2015 з ТОВ «Спректр Профі», ПП «Альтернатива-К», ТОВ «Альфастіл», ТОВ «АТ Механіка», ТОВ «Сіка Україна», ТОВ «Аміран ХХІ», ТОВ «Спеціальне конструкторське бюро «Нові технологічні системи», ТОВ «Гідроспецбуд-Київ», ТОВ «ТК «Технокомплект», ДП «Інбуд» ТОВ «ВКП Агротехінвест», ТОВ «Дорстрой монтаж», ТОВ «ССТ ЛТД», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Ред Епл», ТОВ «Фест груп», ТОВ «Ролл Гранд», ТОВ «Компані «Метал Інвест», ТОВ «Гранд Бетон», ТОВ «Укрбутбетон», ПАТ «Завод Фрегат», ТОВ «Юнігран», а також чорнових записів, оргтехніки (персональні комп'ютери, ноутбуки, жорсткі диски, USB- флеш накопичувачі), печатки, незаповнених документів з відтисками печаток та штампів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом та інших документів, предметів та речі, які можуть свідчить про вчинення кримінального правопорушення спрямованого на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 17 березня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов