Ухвала суду № 56561660, 10.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1310/16-к

Провадження № 1-кс/265/378/16

УХВАЛА

10 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Щербіна  А.В., за участю секретаря судового засідання - Себко Г.Л., слідчого Якубовича Я.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Якубовича Я.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32015050000000017 від 16.03.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

09 березня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Якубовича Я.В., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у посадових осіб Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів листів ПП «ВКФ Уніпром» №84 від 07.09.2015 р. та №131 від 28.12.2015, які надійшли на адресу Маріупольської ОДИ ГУ ДФС у Донецькій області.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015050000000017 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), за ознаками злочину, , передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового слідства було отримано інформацію, що на адресу Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області надійшла податкова інформація від ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві від 03.09.2015 №913/26-59-22-08/39234748, що свідчить про порушення ПП «ВКФ «Уніпром» валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будівельна компанія Форс» (ЄДРПОУ 39234748) за травень 2015 р. Під час розгляду зазначеної податкової інформації вирішувалось питання про проведення позапланової податкової документальної перевірки ПП «ВКФ Уніпром».

Листом від 07.09.2015 р. за №84 ПП «ВКФ Уніпром» повідомило, що запитувані Маріупольською ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області документи були вилучені співробітниками податкової міліції під час обшуку 14.05.2015 р. Листом від 28.12.2015 р. за №131 ПП «ВКФ Уніпром» надало завірені копії Ухвали Орджонікідзевського районного суду м.Маріуполя про дозвіл на обшук від 22.04.2015 р. та протокол обшуку від 14.05.2015 р. згідно з яким ст. слідчим з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовичем Я.В. під час обшуку було вилучено документи, комп'ютерну техніку та печатки підприємства за списком, що вказаний у протоколі обшуку.

Згідно листа Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області за вих.3374/8/05-19-22-02 від 03.03.2016 р. було встановлено, що ненадання первинних документів, облікових та інших регістрів, фінансової та статистичної звітності, інших документів з питань обчислення та сплати податків та зборів унеможливило проведення позапланової документальної перевірки ПП «ВКФ Уніпром».

14.05.2015 р. на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук у адміністративній будівлі за юридичною адресою ПП «ВКФ «Уніпром» за адресою: м.Маріуполь, вул.Станіславського 1. Під час обшуку було частково вилучено документи фінансово-господарської діяльності ПП «ВКФ «Уніпром». При проведенні огляду вилучених документів не знайдено первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам між ПП «ВКФ «Уніпром» з ТОВ «Будівельна компанія Форс» (ЄДРПОУ 39234748). Згідно відомостей, які містяться у АІС «Податковий блок» встановлено, що податкові накладні з постачання товару ТОВ «Будівельна компанія Форс» виписано 28.05.2015 р., а зареєстровано у Єдиному реєстрі податкових накладних лише 06.06.2015 р. Тобто на момент проведення обшуку первинних бухгалтерських документів ще не могло бути складно, а відповідно і вилучено.

Дії зі складання та видачі службовими особами ПП «ВКФ Уніпром» офіційних документів - вищезазначених листів про неможливість надання документів для проведення перевірки містять ознаки кримінального правопорушення передбаченого ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме листів від 07.09.2015 р. за №84 ПП «ВКФ Уніпром» та від 28.12.2015 за №131 ПП «ВКФ Уніпром» з метою їх використання у якості можливих доказів скоєння службовими особами ПП «ВКФ Уніпром» злочину.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю їх вилучити.

Слідчий в судовому засіданні підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Представник Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області у володінні якого знаходяться необхідні для слідства документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, оскільки прокурор навів обгрунтування, що існує реальна загроза зміни або знищення потрібних слідству документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ч.3 ст.214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом. Огляд місця події у невідкладних випадках може бути проведений до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, що здійснюється негайно після завершення огляду.

З доданого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32015050000000017 від 16.03.2015 року вбачається, що досудове слідство проводиться лише за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Отже, на думку слідчого судді, зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, повинні мати суттєве значення для встановлення важливих обставин об'єктивної та/або суб'єктивної сторони злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. а підстави для проведення досудового розслідування за ст.366 КК України відсутні.

Проте, з поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається, які конкретно важливі обставини об'єктивної або суб'єктивної сторони злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий планує встановити за допомогою листів ПП «ВКФ Уніпром» №84 від 07.09.2015 р. та №131 від 28.12.2015, які надійшли на адресу Маріупольської ОДИ ГУ ДФС у Донецькій області.

Відповідно до ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частина 4 ст.132 КПК України передбачає, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У зв'язку з вищенаведеним, слідчий суддя приходить до висновку, що сторона обвинувачення не надала достатніх доказів та не довела наявності передбачених законом підстав, необхідних для задоволення поданого клопотання та надання тимчасового доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

1. В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Якубовича Я.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32015050000000017 від 16.03.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна