Ухвала суду № 56558804, 17.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/2701/16-к

Провадження №1-кс/712/1458/16

м. Черкаси 17 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Р.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000145 старший слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Ворущаком Р.М., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 05 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014250000000145 по факту фіктивного підприємництва ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

В клопотанні вказано, що порушення вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що службові особи ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014 по 30.09.2014 зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності - ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП «Хілтон Тайм», ПП «Фленкер - Ф» та ПП «Медагроекспорт» своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП «Кратос-Гранд», не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

Також зазначено, що службові особи ПП «Кратос - Гранд» у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в реєстрі податкових накладних, зазначили різноманітні об'єми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно - монтажні роботи, роботи з розроблення грунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4 - 10 кв. із заміною дефектних ділянок, модернізації внутрішніх мереж системи відео спостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відео спостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відео спостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до об'єктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відео спостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП «Кратос - Гранд» так і ПП «Хілтон Тайм», ПП «Фленкор - Ф» та ПП «Медагроекспорт» відсутні.

Слідчий вказав, що з метою з'ясування проведення фінансово - господарських взаємовідносин ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) з ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів по розрахунковому рахунку №26009000015242, ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), відкритому в установі ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.06.2014 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Руслана Миколайовича.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- посекундних роздруківок руху коштів, грошових чеків за період з 01.06.2014 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), №26009000015242 за період з 01.06.2014 по теперішній час відкритому в установі ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213);

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ворущака Р.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

____/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)