Ухвала суду № 56557332, 18.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.03.2016 Справа № 554/1900/16-к

Справа № 554/1900/15-к

Провадження № 1-кс/554/2393/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 березня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого Захарова О.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Захарова Олександра Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170090000027 від 18.09.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, де просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Міжрегіонального Головного управління ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників податків за адресою: м.Київ, вул.Леванєвського 2. Дані документи є необхідними для проведення судово-почеркознавчої та в подальшому судово-економічної експертизи. Своє клопотання мотивує наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), в ході здійснення фінансово - господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ "МОНРЕЙ" (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код ЄДРПОУ 38170846), чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 40 764,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ "Кременчукм'ясо", за період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, за результатами, якої було складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн., всього донараховано податків на загальну суму 40 764 343 грн.

В ході проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ «Кременчукм'ясо» встановлено, що ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_2, ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", відсутні за податковою адресою, у них відсутні наймані працівники, встановлено розбіжність між податковими зобов'язаннями та податковим кредитом, в зв'язку з чим не можливо зробити висновок, щодо реального факту здійснення господарських операцій ПАТ «Кременчукм'ясо» та вищевказаними суб'єктами господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування 20.10.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Дядечка І.І. №537/4504/15-к про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Кременчукм'ясо» по фінансово - господарських взаємовідносинах із підприємствами ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ "СТРОНГ МАРКЕТ", ФОП ОСОБА_2, ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ "УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ", ТОВ "МОНРЕЙ", ТОВ "ФЕСТ-ГРУП", ТОВ "ЛЕО-МОДУС", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.

Для ознайомлення із вищевказаною ухвалою неодноразово було здійснено вихід за адресою реєстрації ПАТ «Кременчукм'ясо» з метою ознайомлення з ухвалою суду, проте працівників СУ ФР та ОУ Кременчуцької ОДПІ для ознайомлення з ухвалою не впускали на територію ПАТ «Кременчукм'ясо».

В подальшому, вищевказану ухвалу про тимчасовий доступ до документів, було направлено поштовим відправленням з повідомленням про вручення. Таким чином, працівником пошти 26.10.2015 року було вручено ухвалу охоронцю ПАТ «Кременчукм'ясо», після чого, 27.10.2015 року, з ухвалою була ознайомлена голова правління ПАТ «Кременчукм'ясо» ОСОБА_3, про що свідчить відмітка в ухвалі. Проте, знаючи про обов'язок щодо виконання ухвали суду, 29.10.2015 року дає вказівку юрисконсульту ОСОБА_4 відвезти оригінали даних документів до м. Полтави на проведення судово - економічної експертизи. Після чого 29.10.2015року із службового автомобіля РЕНО ЛОГАН д.н.з. НОМЕР_2 на стоянці у м. Полтаві було викрадено вищевказані документи, про що подано заяву ОСОБА_4 до Ленінського РВ УМВС України у Полтавській області. На даний час, не надалося за можливе знайти вказані документи.

Також встановлено, що службовими особами ПАТ «Кременчукм'ясо» в ході проведення документальних перевірок на адресу Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області надавались завірені копії документів, щодо проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з вищевказаними підприємствами. В подальшому вказані документи працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області супровідним листом №60/7/16-03-11 від 06.01.2016 року було передано до Міжрегіонального Головного управління ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників податків, де фактично, на даний час, перебуває на обліку як платник податків ПАТ «Кременчукм'ясо».

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Захарову Олександру Вікторовичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Міжрегіонального Головного управління ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників податків за адресою: м.Київ, вул.Леванєвського 2, а саме до завірених службовими особами ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) копій первинних бухгалтерських документів ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «МОНРЕЙ» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (код ЄДРПОУ 38170846) за період 01.01.2013 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, зокрема: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання - передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз'яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова