Ухвала суду № 56537748, 12.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2438/16-к

пр.№ 1-кс/464/506/16

У Х В А Л А

про проведення обшуку

12.03.2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улича В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улича В.В. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улич В.В. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000165 від 13.08.2015р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором - заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях та всіх прилеглих до нього підсобних приміщеннях, сховищах розташованих за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрована та здійснює діяльність ФОП ОСОБА_3, та можливість вилучення оригіналів первинних документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), їх печатки, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», штампи та інші предмети і речі, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000165 від 13.08.2015р., щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 335, при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, яка виникла в період з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., до складу доходу перед контрагентом ТОВ «ТД «Софі» (код ЄДРПОУ 30994948), в період 01.01.2014р. по 31.12.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, №291/85/13-07-22-01-10/36312131 від 28.07.2015р. «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., встановлено заниження податку на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами. Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, до складу доходу, з вищевказаними суб'єктами господарювання. В ході досудового розслідування ОСОБА_3 було 15.10.2015р. ознайомлено з ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду про тимчасовий доступ до речей і документів, та під час проведення слідчих дій ОСОБА_3 неодноразово повідомлялось про необхідність надання документів, однак ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) відмовилась від надання документів, що свідчить про спробу приховати документи, які мають доказове значення у кримінальному проваджені. Крім цього відповідно до листа №517/07-03 від 17.02.2016р. із оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області документи зазначені в ухвалі Сихівського суду м.Львова від 28.09.2015р. не були представлені. Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що ОСОБА_3 та іншими особами, можуть бути вчинені дії спрямовані на приховування та знищення документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3) із ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), які використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складання неправдивих документів. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що в приміщенні, яке зареєстроване як місце здійснення діяльності ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3) розташоване за адресою: АДРЕСА_2, в якому зареєстрована ОСОБА_3 (належить на праві приватної спільної сумісної власності ОСОБА_7), де можуть знаходитись готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна-копіювальна техніка, печатки, договори, довіреності (доручення), видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти приймання виконання підрядних робіт, довідки про вартість виконання підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, кошториси, платіжні доручення та інші документи ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3) із ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), а також інших суб'єктів господарської діяльності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів. З метою виявлення вказаних документів, запобіганню їх пошкодження або знищення, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та припинення протиправної діяльності ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3) та інших невстановлених слідством осіб, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які заявлене клопотання підтримали в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улича В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та всіх прилеглих до нього підсобних приміщеннях, сховищах розташованих за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрована та здійснює діяльність ФОП ОСОБА_3, та можливість вилучення оригіналів первинних документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), їх печатки, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», штампи та інші предмети і речі, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.