Ухвала суду № 56533161, 17.03.2016, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/1058/16

ун. № 759/3953/16-к

17 березня 2016 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Борисенко А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюка О.В., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000093 внесене 22.07.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюка О.В.., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000093 внесене 22.07.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23):

- по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966);

-по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840);

-по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836);

-по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033);

та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів:

1)по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 10.07.2015 по теперішній час;

2)по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 06.07.2015 по теперішній час;

3)по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 10.07.2015 по 08.12.2015;

4)по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 13.05.2015 по теперішній час;

-документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»:

1)по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 10.07.2015 по теперішній час;

2)по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 06.07.2015 по теперішній час;

3)по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 10.07.2015 по 08.12.2015;

4)по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 13.05.2015 по теперішній час;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) відкритих в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Актом перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» має стан - 9, при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

Проведеними слідчими діями встановлено, що ТОВ «Уельс» придбавало товари у ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966).

Так, проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «МІБ» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 01.01.2014 по 25.03.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 75 155 232 грн.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «Банк Національні Інвестиції» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 17.11.2014 по 08.09.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 58 391 400 грн.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Атіка Голд» встановлено, що підприємство придбавало товари у ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Баррістан» (код ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578).

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_4 засновник ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» показав, що відношення до діяльності вказаних підприємств не має, зареєстрував за грошову винагороду на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) відкрито рахунок №26007010017936, ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) відкрито рахунок №26002010017856, ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) відкрито рахунок №26002010017931, ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) відкрито рахунок №26001010016687 в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Уельс» з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», які перебувають в володінні ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), з огляду на зазначене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Окрім того, просив справу розглянути за відсутності службових осіб ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

У судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Звертаючись до суду зі згаданим клопотанням слідчим доведено, що існують потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Разом з тим, відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання та надання слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та виготовлення копій з оригіналів документі, без можливості здійснення виїмки оригіналів документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюка О.В., яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні №32015100080000093 внесене 22.07.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку О.В. тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та виготовлення копій з оригіналів документі, без можливості здійснення виїмки оригіналів документів, а саме:

документів, які містять банківську таємницю, в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23):

- по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966);

-по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840);

-по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836);

-по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033);

рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів:

по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 10.07.2015 по теперішній час;

по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 06.07.2015 по теперішній час;

по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 10.07.2015 по 08.12.2015;

по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 13.05.2015 по теперішній час;

документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»:

по розрахунковому рахунку №26007010017936 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 10.07.2015 року по дату постановлення даної ухвали;

по розрахунковому рахунку №26002010017856 який належить ТОВ«Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 06.07.2015 року по дату постановлення даної ухвали;

по розрахунковому рахунку №26002010017931 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 10.07.2015 року по 08.12.2015 року;

по розрахунковому рахунку №26001010016687 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 13.05.2015 року по дату постановлення даної ухвали;

документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) відкритих в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;

договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 18 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник