Ухвала суду № 56532195, 19.11.2015, Оболонський районний суд міста Києва

19.11.2015 Справа № 756/14849/15-к

№ 756/14849/15-к

№ 1-кс/756/1930/15

У Х В А Л А

Іменем України

19 листопада 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Коваленко В.В., при секретарі Шкарпіті І.К., за участю прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва Батрина Ю.М., слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Батрином Ю.М., про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ :

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку. В обґрунтування клопотання вказує, що згідно акту №367/26-54-22-04-10/38511196 від 28.04.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУПОУ 38511196), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 17.01.2014 по 31.12.2014 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУПОУ 36406067), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУПОУ 38557272), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19 425 399 грн., що є значним розміром.

Згідно матеріалів, які надійшли від ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві на виконання доручень встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), уродженець м. Дніпропетровська, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, є організатором діяльності «конвертаційного» центру, який надає послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки на території м. Києва. Також встановлено, що ОСОБА_3 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, яка належить його дружині ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5 (і.п.н. НОМЕР_2).

Крім того, встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», задіяних в діяльності «конвертаційного центру», який підконтрольний ОСОБА_3, та які використовуються для незаконне обготівкування грошових коштів підприємств-вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507). Грошові кошти знімаються готівкою з рахунків вказаних підприємств з ознаками «фіктивності», відкритих в АТ «Укрексімбанк», АТ «Південний» та ПАТ КБ «Стандарт».

Аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та їх податкової звітності встановлено, що їх податкова звітність подається до податкового органу з використанням однієї ІР-адреси: 93.180.199.172.

Таким чином, фінансово-господарські документи вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» виготовляються в одному приміщенні і ймовірно на одному комп'ютері.

Також встановлено, що операції між ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ «Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507) та підприємствами реального сектору економіки є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

З метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Комп Інформ Груп» (код ЄДРПОУ 37950137) з ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ «Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, печаток ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507) та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 31.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) ці речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з цим, до клопотання не долучені документі, які б підтверджували, що відшукуванні речі, документи знаходяться у житловому приміщенні де планується проведення обшуку.

Крім того, в клопотанні вказується, що згідно матеріалів провадження адреси розташування офісних приміщень, де зберігається чорнова бухгалтерія, фінансово-господарські документи та печатки підприємств з ознаками «фіктивності», печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, чорнових записів, які мають доказове значення, а саме: нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Сирецька 31, але доказів підтверджуючих, що за даною адресою розташовано підприємство де повинен бути проведений обшук суду не надано.

Таким чином, обшук за адресою м. Київ, вул. Сирецька, 31 взагалі не обґрунтований.

Клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, а реальних допустимих доказів наявності цих речей та документів за цією адресою, а також фіктивності визначених у клопотанні підприємств слідчому судді не надано.

Не надано також, доказів причетності ОСОБА_3 до діяльності зазначених у клопотанні підприємств, оскільки причетність осіб, які можуть бути причетні до вчинення злочину, ґрунтується лише на рапорті працівників СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що, відповідно до ст.ст. 85, 86, 89 КПК України не можна визнати є неналежним та допустимим доказом, оскільки з цього рапорту неясно порядок та спосіб отримання вказаної в ньому інформації, до цього рапорту не долучені інші докази, які б у купі прямо чи не прямо підтверджували вказані у рапорті обставини.

Оскільки внаслідок обшуку можуть бути реально, істотно обмежені та порушені права і інтереси правомірних власників житла, вважаю, що слідчий не довів, що порушення їх Конституційних прав співмірно із завданнями кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, у задоволені клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В. про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100050000053 від 11 червня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Коваленко