Ухвала суду № 56524266, 14.03.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/2534/16-к

1-кс/357/825/16

У Х В А Л А

14 березня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гапоненко А. П. при секретарі Н.В. Кричевській

за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів та розкриття банківської таємниці по кримінальному провадженню № 32015110000000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 09.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

14.03.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, в якому слідчий просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, щодо діяльності та фінансового стану ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) у ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), юридична адреса: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ вул. Ованеса Туманяна буд. 15-А та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636, що містять банківську таємницю по рахунку № 26005001001309 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), за юридичною адресою: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ вул. Ованеса Туманяна буд. 15-А, а саме: документів юридичної та кредитної справи ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636); карток зі зразками підписів службових осіб ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636); виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26005001001309, в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636), та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636), їх коди ЄДРПОУ; чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 26005001001309 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 26005001001309 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), юридична адреса банку: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ вул. Ованеса Туманяна буд. 15-А, з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні від 09.11.2015 року, щодо службових осіб ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська, буд. 22), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт, що надійшов від оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, згідно якого проведено збір та узагальнення інформації щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПАТ Компанія «Ельба».

Директором підприємства є ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_2), засновники: ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_5).

Під час аналізу формування податкового кредиту ПАТ Компанія «Ельба» за період з січня 2014 року по серпень 2015 року за даними Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що основними постачальниками в адресу підприємства є ряд повязаних субєктів господарювання: ТОВ «Кратос-Агро» (код ЄДРПОУ 34049803, співзасновник підприємства ОСОБА_4, оренда навантажувача, суборенда приміщення), ТзДВ «Тхорівське» (код ЄДРПОУ 3376929, співзасновник підприємства ОСОБА_4, оренда приміщення, вантажо - розвантажувальні роботи), ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187, співзасновник підприємства ОСОБА_7, оренда склада), а також підприємство ПП «Ачи-Кале» (ЄДРПОУ 33060889, співзасновник підприємства ОСОБА_4, надання в оренду приміщення). Загальна сума сформованого від повязаних СГД податкового кредиту за січень 2014 серпень 2015 років складає понад 1,5 млн.грн. ПДВ.

В ході детального аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ПАТ Компанія «Ельба» на протязі часу з січня 2014 року по серпень 2015 року здійснило придбання необхідної сировини для фактичного виготовлення омивача скла (рідина антиобморожуюча чистяща та миюча для скла) на загальну суму лише 893,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Натомість, в той же період часу, підприємство здійснювало придбання товарів (робіт, послуг), що не повязані з процесом виробництва основної продукції на загальну суму понад 2,5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ), а саме: придбання бізнес плану, оплата орендних послуг, маркетингові послуги, послуги з предпродажної підготовки товару, труби, фільтри, тощо.

Більше того, за даними інформаційних баз даних ГУ ДФС у Київській області ПАТ Компанія «Ельба» по розрахунках з бюджетом має недоїмку з податку на додану вартість у розмірі майже 700 тис. гривень.

ПАТ Компанія «Ельба» були оформлені на користь ТОВ «Агросейв» та ТОВ «Тхорівське» податкові накладні на загальну суму 7 421 687,84 грн., у тому числі ПДВ - 1 236 947,97 гривень.

Також зясовано, що оформлення вищезазначених взаємовідносин не мало відображення в податковому обліку (декларації з податку на додану вартість за березень 2015) ПАТ Компанія «Ельба» на загальну суму ПДВ - 1 236 947,97 гривень.

Внесення неправдивих даних ПАТ Компанія «Ельба» в Декларацію з податку на додану вартість від 20.04.2015 року № НОМЕР_6 за звітний період березень 2015 року, а саме не відображення сум ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Агросейв» та ТОВ «Тхорівське» можливо вплинуло на розрахунок податку на додану вартість у звітному періоді березень 2015 року на суму 1 236 947,97 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) використовує у своїй господарській діяльності рахунок № 26005001001309, який перебуває у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), розташованому за адресою: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна, буд. 2-в.

Розкриття банківської таємниці ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу.

В судовому засіданні слідчий Я.І. Щур підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636), що знаходяться в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), розташованому за адресою: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до висновку, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК».

За таких обставин, перевіривши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання вищезазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказова база у ньому.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159,162,163,164,165,309,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) у ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), юридична адреса: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ вул. Ованеса Туманяна буд. 15-А та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636, що містять банківську таємницю по рахунку № 26005001001309 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), за юридичною адресою: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ, вул. Ованеса Туманяна, буд. 15-А, а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636);

- карток зі зразками підписів службових осіб ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26005001001309, в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 26005001001309 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 26005001001309 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ПАТ Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (код МФО 319111), юридична адреса банку: Києво-Святошинський район с. Петропавлівська Борщагівка вул. Леніна буд. 2-в, фактична адреса знаходження: м. Київ вул. Ованеса Туманяна буд. 15-А, з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обовязкова для виконання ПАТ «РАДИКАЛ БАНК».

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8