Ухвала суду № 56519611, 15.03.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1562/16-к

Провадження № 1-кс/210/315/16

"15" березня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Солонінка В.В.,

прокурора Ладняк О.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В., погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 Ладняком О.А., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

15 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000008 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

В ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних Державної фіскальної служби України, встановлено, що в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ,) ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) був відкритий поточний рахунок №26004455016034, який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також у вказаній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна та юридична справа ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП», а документи які в них містяться можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

У зв'язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП», що знаходяться в ПАТ "ОТП Банк", МФО300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме: обліково-реєстраційної, юридичної справи ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) по рахунку №26004455016034 за період з 18.11.2015 року по 22.02.2016 року з можливістю їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження за №32016040230000008 від 23.02.2016 року, приходить до висновку що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Судом встановлено, що в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ,) ТОВ «БУДІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) був відкритий поточний рахунок №26004455016034, який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32016040230000008, попередня правова кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України, фабула: службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР не вбачається, що слідчий орган проводить досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків на додану вартість службовими особами ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252).

Також з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) саме у продовж 2015 року при проведенні фінансово-господарських операцій з контрагентами ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

З фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР не вбачається, факт ухилення від сплати податків на додану вартість службовими особами СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) в період за 2016 рік.

При цьому, слідчий у порушення вимог ч. 2 ст.160 КПК України належним чином у своєму клопотанні взагалі не обґрунтував, яким чином обліково-реєстраційна та юридична справа ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32016040230000008 від 23.02.2016 року передбаченому ч.3 ст. 212 КК України, та для встановлення яких саме обставин кримінального провадження такі документи мають значення.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами, або по яких занижена база оподаткування. Їх значимість також пов"язана з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу руху грошових коштів, призначенням платежів по рахункам та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат та призначенням платежів по рахунку №26004455016034 за період з 18.11.2015 року по 31.12.2015 року включно між СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) та ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ "ОТП Банк".

Підстав для задоволення клопотання в іншій частині вимог не вбачається, оскільки слідчим не доведено їх доказову значимість у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В., а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000008 від 23.02.2016 року тимчасовий доступ до роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат і призначенням платежів по рахунку № 26004455016034 за період з 18.11.2015 року по 31.12.2015 року включно між СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) та ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "ОТП Банк", МФО300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "ОТП Банк", МФО300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В., а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000008 від 23.02.2016 року та надати можливість їх вилучення.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Н.А. Літвіненко