Ухвала суду № 56519167, 25.02.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
25.02.2016
Номер справи
200/3492/16-к
Номер документу
56519167
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

25.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/3492/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/2214/16

25 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Костіва О.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за №32015041640000002 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

25.02.2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015041640000002 від 08.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ « НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178), зареєстрованого в якості юридичної особи 28.12.1993 під № 12241020001014926 за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, буд. 49, оф. 503, взятого на податковий облік у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 15.08.1996, в березні 2012 року на порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966 при декларуванні результатів фінансово-господарських відносин із ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код 25017208) шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі понад 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ « НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код 25017208) - постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код 25017208) було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 The Studio, St. Nicholas Close, Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1 715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ « НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) склала 60 472 629 грн.

Згідно наданої звітності ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код 25017208) до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ « НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) відбулося в розібраному стані - 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ».

Враховуючи вищевикладене ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ»» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ «НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) суму ПДВ від зазначеної операції.

За дорученням слідчого, оперативними співробітниками було здійснено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) в розрізі податкового кредиту та податкових зобов'язань, в результаті якого встановлено, що в період з 2013 року по теперішній час підприємство ТОВ «НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» продовжує здійснювати свою протиправну діяльність направлену на мінімізацію податкових зобов'язань з податку на додану вартість при взаємовідносинах з наступними підприємствами з ознаками «фіктивності: ТОВ "БК ЄВРОБУД" (код - 37700281), ТОВ "ПЕРСЕЙ ПЛЮС" (код - 38148915), ТОВ "АСТЕКС ГАРАНТ" (код - 39267679) , ТОВ "УСПІХ ЮА" ( код -38689971), ТОВ "СЕЙЛ КОМ" (код - 39411001), ТОВ "ІНТЕРФРАХТ ДНІПРО" ( код - 39223977), ТОВ "АЛЛЮР-ГРУПП" ( код - 39142343) ТОВ «Ліберті рокс» ( код- 38689971), ТОВ «Пріморі білдінг» (код - 39241252) .

Крім того, оперативними співробітниками було встановлено, ,що заступником ТОВ «НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) у 2012 році була ОСОБА_3, яка займалась оформленням тендерної документації ДП «Укрзалізничпостач», вела переговори щодо цінової пропозиції та консультувала представників підприємств по ланцюгу постачання імпортованого обладнання. На теперішній час ОСОБА_3 займає посаду головного менеджера підприємства ТОВ «НВО «Трансавтоматика» Згідно рапорту оперативного співробітника встановлено, що місцем зберігання чорнової бухгалтерії є адреса мешкання ОСОБА_3

В зв'язку з вищевикладеним є достатні підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_3 (НОМЕР_1), яка проживає за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися документи та предмети, які мають значення для кримінального провадження, внаслідок чого доцільно з метою встановлення істини по кримінальному провадженню проведення обшуку в приміщеннях за вказаною адресою, власником яких згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №47782829 від 17.11.2015 є: ОСОБА_3, ОСОБА_5, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення печаток, штампів, факсиміле, системних блоків та іншої комп'ютерної техніки, мобільних телефонів, sim- карток, інших предметів і цінностей (коштів), - немає, так як слідчим не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за №32015041640000002 один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « НВО «ТРАНСАВТОМАТИКА» (код 20257178) з ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код 25017208), ДП «УКРЗАЛІЗНИЧПОСТАЧ» (код 19014832), ТОВ "БК ЄВРОБУД" (код - 37700281), ТОВ "ПЕРСЕЙ ПЛЮС" (код - 38148915), ТОВ "АСТЕКС ГАРАНТ" (код - 39267679) , ТОВ "УСПІХ ЮА" ( код -38689971), ТОВ "СЕЙЛ КОМ" (код - 39411001), ТОВ "ІНТЕРФРАХТ ДНІПРО" ( код - 39223977), ТОВ "АЛЛЮР-ГРУПП" ( код - 39142343), ТОВ «Ліберті рокс» ( код- 38689971), ТОВ «Пріморі білдінг» (код - 39241252), які використовувались при мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, дані складського обліку та документи митного оформлення, тендерна документація, проектна документація за період з 01.01.2012 року по момент проведення обшуку, електронних та магнітних носіїв інформації.

Строк дії ухвали - до 25 березня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко

Попередній документ : 56519166
Наступний документ : 56519168