Ухвала суду № 56519134, 29.01.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

29.01.16

У Х В А Л А Справа № 200/1455/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/1091/16

29 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000012 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29.01.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Зацаринним А.М., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000012 від 09.11.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року.

В ході проведеного аналітичного дослідження в період з 01.12.2014 року по 31.03.2015 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) господарських операцій з ТОВ «Агро Дім» (код 37436993) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 351 836,00 грн..

В подальшому, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ«Промисловий ремонт» (код 36608356) встановлено, що на протязі 2014 - 2015 рр. підприємство також мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», таких як: ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «КрісмасТрейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), які здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), які вони фактично не могли виконати у зв'язку з відсутністю працівників, автотранспорту, належного фаху співробітників, обладнання, фактичних умов для виконання договірних відносин.

Загальна сума операцій з вказаними сумнівними підприємствами нереального сектору склала 289,2 млн.грн., у тому числі податок на додану вартість склав 48,2 млн.грн..Вказані обставини підтверджуються документально зібраними матеріалами кримінального провадження.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) дозволили протягом 2014-2015рр. безпідставно сформувати 48,2 млн.грн. податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду «фіктивних» підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування.

Так встановлено, що юридичні особи ТОВ «Парада» (код 38160597) та ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов'язань та ухиленні від сплати податків, являються клієнтами ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

У зв'язку із наведеним, з метою повного, об'єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між суб'єктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовують поточні рахунки ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305):

1.ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294) № 26003107900300;

2.ТОВ «Парада» (код 38160597),№ 26005115600300;

3.ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395) №26006113300300

4.ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641) №26001894000300

5.ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217) №26003119200300

6.ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270) №26004891000300

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник ПАТ КБ «Аксіома» в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів , що перебувають у володінні ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53, та становлять банківську таємницю, а саме:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку:

1.ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294) № 26003107900300;

2.ТОВ «Парада» (код 38160597), № 26005115600300;

3.ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395) №26006113300300

4.ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641) №26001894000300

5.ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217) №26003119200300

6.ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270) №26004891000300

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки року з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.2.виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.3.заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.4.договорів, укладених на користь чи за дорученням зазначених у пункті 1.1 підприємств, з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.5.договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.6.банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.7. договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.8.документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.9.вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.10.відомостей щодо реєстрації клієнтів перелічених у пункті 1.1, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 29 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко