Вирок № 56512741, 17.03.2016, Деснянський районний суд м. Чернігова

Справа № 750/2102/16-к

Провадження № 1-кп/750/146/16

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 березня 2016 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого: судді Кузюри М.М.

з участю: секретаря Закупра К.О.

прокурора Семенець О.І.

захисника обвинуваченого ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32016270000000012 від 21 січня 2016 року за підозрою вчинення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Степанівка, Менського р-ну, Чернігівської обл., мешканця АДРЕСА_1, громадянином України, згідно зі ст. 89 КК України не судимого,

кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 в 2014-2015 роках у місті Чернігові за попередньою змовою з ОСОБА_3 та невстановленою особою на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження № 12014270000000315 від 05 листопада 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212, ч. ч. 1,2 ст. 205, ч. З ст. 191 КК України, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст. ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» вчинив дії, а саме: підписав реєстраційні документи, результатом яких стало юридичне заснування нової, раніше неіснуючої організації, а саме, товариства з обмеженою відповідальністю «Укрпродакшн» (далі - ТОВ «Укрпродакшн») (код ЄДРПОУ 39435153) та придбав товариство з обмеженою відповідальністю «Нобл Транс» (далі - ТОВ «Нобл Транс») (код ЄДРПОУ 39434715) без мети здійснення реальної господарської діяльності.

ОСОБА_2 у жовтні 2014 року в м. Чернігові зустрівся з ОСОБА_3, досудове розслідування протиправної діяльності якого здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, який запропонував йому за грошову винагороду зареєструвати в м. Чернігові суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_2 відношення мати не буде.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_2 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов'язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_2 не мав.

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_2 у жовтні 2014 року в офісі приватного нотаріуса Чернігівського міського нотаріального округу Чернігівської області ОСОБА_4, розташованого за адресою: АДРЕСА_2, достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник статут ТОВ «Укрпродакшн» 2014 року, протокол № 1 Загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Укрпродакшн» від 08 жовтня 2014 року та інші документи, згідно з якими прийнято рішення про створення ТОВ «Укрпродакшн». Також, у вищевказаного нотаріуса була складена та посвідчена довіреність, згідно з якою ОСОБА_2 уповноважив ОСОБА_3 та ОСОБА_5 на представлення його інтересів, у тому числі в Реєстраційній службі, та надав право вказаним особам подавати та підписувати від свого імені реєстраційні документи.

Після підписання ОСОБА_2 статуту ТОВ «Укрпродакшн» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб'єкта господарської діяльності - юридичної особи, вони були передані ОСОБА_3 та невстановленій особі на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які за вчинення ОСОБА_2 вищенаведених дій пообіцяли через деякий час надати йому винагороду в розмірі 500 гривень. Вказані особи пообіцяли, що ТОВ «Укрпродакшн» буде зареєстроване в м. Чернігові.

Підписані ОСОБА_2 документи надали змогу здійснити 09 жовтня 2014 року державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «Укрпродакшн» за № 10691020000032666, яка проведена в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_2 на пропозицію ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, в період 2014-2015 років в офісі приватного нотаріуса Чернігівського міського нотаріального округу Чернігівської області ОСОБА_4, розташованого за адресою: АДРЕСА_2, та в інших невстановлених слідством місцях, усвідомлюючи, що ТОВ «Укрпродакшн» зареєстровано без мети здійснення реальної господарської діяльності, підписав як засновник та директор наступні реєстраційні та інші документи:

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи;

-протокол № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Укрпродакшн» від 08 жовтня 2014 року;

-статут ТОВ «Укрпродакшн»;

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу;

-довіреність від 29 жовтня 2014 року;

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу;

-довіреність від 29 жовтня 2014 року;

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу;

-довіреність від 11 листопада 2014 року;

-протокол № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Укрпродакшн» від 26 лютого 2015 року;

-протокол № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Укрпродакшн» від 26 лютого 2015 року;

-документ, що підтверджує правомірність прийняття рішення учасниками ТОВ «Укрпродакшн» від 26 лютого 2015 року;

-договір № 1 купівлі-продажу корпоративних прав (частки у статутному капіталі) ТОВ «Укрпродакшн»;

-договір № 2 купівлі-продажу корпоративних прав (частки у статутному капіталі) ТОВ «Укрпродакшн».

У ході досудового розслідування встановлено, що підписи на вищевказаних документах від імені ОСОБА_2 виконані саме ОСОБА_2, що підтверджується висновком експертизи № 1063 від 29 вересня 2015 року, проведеної Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у Київській області у ході досудового розслідування кримінального провадження № 12014270000000315 від 05 листопада 2014 року.

Таким чином ОСОБА_2 вчинив всі дії, спрямовані на реєстрацію ТОВ «Укрпродакшн» як суб'єкта господарської діяльності - юридичної особи.

Підписуючи вищезазначені документи на пропозицію ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ОСОБА_2 усвідомлював, що ТОВ «Укрпродакшн» зареєстроване без мети здійснення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_2 на початку 2015 року вчинив дії щодо перереєстрації (придбання) суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Нобл Транс» (код ЄДРПОУ 39434715), усвідомлюючи при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства він відношення мати не буде.

ОСОБА_2 розумів, що придбане ним підприємство буде використовуватися для здійснення незаконної діяльності, оскільки пропозиція ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, не передбачала здійснення контролю за господарською діяльністю підприємства. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов'язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_2 також не мав.

Реалізуючи злочинний умисел, в січні 2015 року ОСОБА_2 у невстановленому слідством місці, достовірно знаючи, що перереєстрація підприємства здійснюється на прохання третіх осіб з метою прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємництва, задля перереєстрації ТОВ «Нобл Транс» підписав наступні документи:

-наказ № 1 від 29 січня 2015 року;

-довіреність від 29 січня 2015 року;

-протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Нобл Транс» від 28 січня 2015 року;

-реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

-протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Нобл Транс» від 28 січня 2015 року;

-договір № 1 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Нобл Транс»;

-довіреність від 29 січня 2015 року;

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи;

-статут ТОВ «Нобл Транс»;

-довіреність від 29 січня 2015 року;

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

-документ, що підтверджує правомочність прийняття рішення учасниками ТОВ «Нобл Транс»;

-договір № 1 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Нобл Транс»;

-договір № 2 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Нобл Транс»;

-протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «Нобл Транс».

У ході досудового розслідування встановлено, що підписи на вищевказаних документах від імені ОСОБА_2 виконані саме ОСОБА_2, що підтверджується висновком експертизи № 1063 від 29 вересня 2015 року, проведеної Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у Київській області у ході досудового розслідування кримінального провадження № 12014270000000315 від 05 листопада 2014 року.

Після підписання ОСОБА_2 статуту ТОВ «Нобл Транс» та інших документів, необхідних для державної перереєстрації суб'єкта господарської діяльності - юридичної особи, вони були передані невстановленим слідством особам.

Підписуючи вищезазначені документи на пропозицію ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ОСОБА_2 усвідомлював, що придбання шляхом перереєстрації установчих та реєстраційних документів ТОВ «Нобл Транс» здійснено ним без мети проведення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб.

У подальшому ОСОБА_2 відкрив у банківській установі розрахункові рахунки ТОВ «Укрпродакшн» та передав банківські документи, невстановленій особі на ім'я ОСОБА_6, що надало змогу останньому та іншим невстановленим особам користуватися розрахунковими рахунками підприємства. При цьому ОСОБА_2 не виготовляв та ніколи не користувався печатками ТОВ «Нобл Транс» та ТОВ «Укрпродакшн», проте бачив їх в банку під час відкриття розрахункових рахунків, коли нею користувалась невстановлена особа на ім'я ОСОБА_6.

У ході досудового розслідування встановлено, що перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ «Нобл Транс» та ТОВ «Укрпродакшн» за начебто отримані товари (роботи, послуги) у подальшому незаконно переводились у готівку невстановленими в ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.

Унаслідок створення ОСОБА_2 за участі ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ТОВ «Укрпродакшн», придбання ним шляхом перереєстрації реєстраційних документів ТОВ «Нобл Транс», подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ОСОБА_2, а також ОСОБА_3 та невстановленої особи на ім'я ОСОБА_6, досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» та інших законодавчих актів України.

Згідно з дослідженням діяльності ТОВ «Нобл Транс» та ТОВ «Укрпродакшн» № 7/25-01-16-13/39434715/39435153 від 20 січня 2016 року, проведеного співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Чернігівській області, зроблено висновок про відсутність реальності здійснення господарських операцій ТОВ «Нобл Транс» та ТОВ «Укрпродакшн» щодо придбання та продажу товарів (робіт, послуг) з метою одержання прибутку.

Своїми умисними діями ОСОБА_2 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме, співучасть у фіктивному підприємництві, тобто створенні або придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

У підготовчому судовому засіданні прокурор надав суду угоду про визнання винуватості від 16 березня 2016 року, за умовами якої ОСОБА_2 повністю визнав свою винуватість, погодився із узгодженою мірою покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 грн., ознайомлений зі своїми правами та наслідками укладання, затвердження та невиконання даної угоди відповідно до вимог ст. ст. 473, 476 КПК України.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою провину у межах оголошеної підозри визнав повністю, підтвердив добровільність укладання угоди з прокурором про визнання винуватості та просив її затвердити.

Перевіривши угоду про визнання винуватості, заслухавши думку прокурора, обвинуваченого та його захисника, суд приходить до висновку про наявність та достатність підстав для її затвердження, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні, суд має право затвердити угоду.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

З обвинувального акту вбачається, що вчинене ОСОБА_2 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, відповідно до положень ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості.

Добровільність угоди перевірена судом і не викликає сумніву. Зміст укладеної сторонами угоди відповідає вимогам ст. 472 КПК України, підстави для відмови в її затвердженні, передбачені ч. 7 ст. 474 КПК України, відсутні.

Процесуальні витрати на загальну суму 491 грн. 04 коп., пов'язані із залученням експертів, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

З врахуванням зазначеного угода про визнання винуватості з призначенням обвинуваченому ОСОБА_2 узгодженої сторонами міри покарання, підлягає затвердженню.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 371, 373, 374, 475 КПК України, суд

П Р И С У Д И В:

Затвердити угоду між обвинуваченим ОСОБА_2 та прокурором від 16 березня 2016 року про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 32016270000000012 від 21 січня 2016 року щодо ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджену сторонами міру покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п'ятиста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Стягнути з ОСОБА_2 491 грн. 04 коп. процесуальних витрат, пов'язаних із залученням експертів, на користь держави.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а в разі подання апеляційної скарги - після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції, якщо вирок суду не скасований.

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Чернігівської області через Деснянський районний суд м. Чернігова протягом 30 днів з дня його проголошення в порядку, передбаченому ст. 394 ч. 3 КПК України.

Суддя М.М. Кузюра