Ухвала суду № 56505036, 15.03.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/2895/16-к 1-кс/335/1768/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Марусій І.В., за участю слідчого Гайдар А.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Гайдар А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000053 від 14.07.2015 року за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ст. 219 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000053 від 14.07.2015 року за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ст. 219 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» (код ЄДРПОУ 191247) шляхом реалізації активів в межах процедури санації за ціною, що в 100 разів менше балансової вартості, умисно, з корисливих мотивів, довели ПАТ «ЗСПЗ» до стійкої фінансової неспроможності.

Так, 30.12.2010 року між ЗАТ КБ „Кредит-Дніпро" (на цей час ПАТ „Банк Кредит Дніпро") та ПАТ „Запорізький сталепрокатний завод" був укладений кредитний договір № 301210-КЛВ, відповідно до якого Банк відкрив Позичальнику відновлювану кредитну лінію в національній валюті України в сумі 1 900 000,00 грн., а Позичальник зобов'язався повернути кредит не пізніше 29 грудня 2011 року.

В подальшому сторонами неодноразово змінювався строк повернення кредитних коштів та розмір процентів за їх користування.

25.07.2013 року між ПАТ «Банк Кредит Дніпро» та ТОВ «Енергомаш-Інвест» був укладений договір № 250713/2 відступлення права вимоги, за умовами якого ТОВ «Енергомаш-Інвест», серед іншого, набуло всіх прав кредитора за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 р., у тому числі право вимагати належного виконання зобов'язань та стягувати з боржника заборгованість за кредитним договором №301210-КЛВ від 30.12.2010 р., а саме: тіло кредиту - 18 324 000 гривень, проценти за користування кредитом - 264 464,62 гривень, а також всіх донарахованих відсотків, пені та штрафів за зазначеними вище договорами.

Згідно згаданого договору до нового кредитора ТОВ «Енергомаш-Інвест» перейшли також усі права, які забезпечують виконання боржником ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» зобов'язань за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 року.

В порушення умов кредитного договору ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» не виконав в повному обсязі взятих на себе зобов'язань щодо повернення кредитної заборгованості.

На підставі заяви кредитора ТОВ «Енергомаш-Інвест» ухвалою господарського суду Запорізької області від 21.11.2013 порушено провадження у справі № 908/3468/13 про банкрутство ПАТ "Запорізький сталепрокатний завод".

На момент порушення провадження про банкрутство загальна сума заборгованості ПАТ "Запорізький сталепрокатний завод" перед кредиторами складала 43 324 713,54 грн., яку відповідно до рішення суду підприємство за рахунок продажу свого майна спроможно було погасити.

Приймаючи до уваги достатність майна для погашення вимог кредиторів, рішення комітету кредиторів, судом прийнято рішення про відновлення платоспроможності ПАТ "Запорізький сталепрокатний завод" в ході проведення процедури санації.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 03.03.2014 затверджено план санації ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод», яким передбачено відчуження майна боржника шляхом заміщення активів у відповідності до положень ст.34 Закону та Порядку відчуження у процедурі санації майна боржника шляхом заміщення активів, затвердженому Постановою Кабінету Міністрів України від 01.04.2013р. №244.

Відповідно до плану санації майно, яке належить ПАТ "Запорізький сталепрокатний завод" (виробничі цеха, нерухоме та рухоме майно, всі інші активи) відчужується шляхом їх передачі до статутного фонду створюємих підприємств: ТОВ «Запорізькій емальпосуд» (код ЄДРПОУ 39262230), ТОВ «Метал Холдінг» (код ЄДРПОУ 39262712), ТОВ «БВ «Азов» (код ЄДРПОУ 39262246), ТОВ «БВ «Славутич» (код ЄДРПОУ 39262272), ТОВ «Водна станція «Дніпро» (код ЄДРПОУ 39255473). Крім ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод», в створенні зазначених підприємств (внесення майна до статутного фонду) приймає участь в якості інвестора - ТОВ «Енергомаш-Інвест» (ЄДРПОУ 31839996).

При цьому, відповідно до плану санації, затвердженому господарським судом Запорізької області, відповідні частки, що належать ПАТ «Запорізькій сталепрокатний завод» у статутному капіталі ТОВ «Запорізькій емальпосуд», ТОВ «Метал - Холдінг», ТОВ «БВ «Азов», ТОВ «БВ «Славутич», ТОВ «Водна станція «Дніпро» залишаються у власності боржника та включаються до складу його майна. Відчуження часток здійснюється на аукціоні в порядку, встановленому ст.ст. 49-76 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». Керуючий санацією від імені боржника, як замовника, укладає договір з організатором аукціону щодо продажу часток ТОВ «Запорізькій емальпосуд», ТОВ «Метал - Холдінг», ТОВ «БВ «Азов», ТОВ «БВ «Славутич», ТОВ «Водна станція «Дніпро» та здійснює інші повноваження замовника аукціону.

На аукціон виставляються у повному обсязі належні боржнику частки у статутному капіталі ТОВ «Запорізькій емальпосуд», ТОВ «Метал - Холдінг», ТОВ «БВ «Азов», ТОВ «БВ «Славутич», ТОВ «Водна станція «Дніпро».

До моменту формування органів управління новоутвореного господарського товариства, після продажу часток у його статутному (складеному) капіталі, повноваження органів управління здійснює керуючий санацією.

На підставі клопотання керуючого санацією ОСОБА_3 господарським судом Запорізької області було визначено організатора аукціона щодо продажу вищезазначеного майна - Товарну біржу «Херсонська універсальна товарна біржа» (код ЄДРПОУ 35869977).

В подальшому ТБ «Херсонська універсальна товарна біржа» в порушення вимог п. 3 ст. 65 та п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 66 реалізує майно ПАТ «Запорізькій сталепрокатний завод» по ціні нижче, ніж на 50% його початкової вартості.

Так, початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ «Запорізький емальпосуд» складала суму 19 197 000,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 12 286 080,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна - 222 860,80 грн.

Початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ «Метал Холдінг» складала 28 608 547,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 18 309 760,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна - 283 097,60 грн.

Переможцем вищезазначених торгів, якому в подальшому реалізовано зазначене майно ПАТ «Запорізькій сталепрокатний завод» по значено заниженій вартості є ТОВ «Компанія «Український бізнес» (ЄДРПОУ 34479924).

Використання такої схеми реалізації активів боржника у період санації ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод», призвело до стійкої фінансової неплатоспроможності цього товариства та завдання збитків Державному бюджету у вигляді несплачених податків, в тому числі, можливо отриманих від реалізації майна за його реальною вартістю. За рахунок вищезазначених операцій щодо продажу майна від ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» «штучно» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Запорізькій емальпосуд», ТОВ «Метал - Холдінг», ТОВ «БВ «Азов», ТОВ «БВ «Славутич», ТОВ «Водна станція «Дніпро», які в подальшому виступають в якості продавців зазначеного майна по ціні в 100 разів менше ціни його придбання, таким чином уникаючи зобов'язань зі сплати податку на додану вартість до державного бюджету.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що 15.05.2015 року з банківського рахунку, відкритого ТОВ «Енергомаш-Інвест» (ЄДРПОУ 31839996) в АТ «Укрексімбанк» перераховано на банківський рахунок №2600201758995, відкритий ТОВ «Запорізькій емальпосуд» (код ЄДРПОУ 39262230) в АТ «Укрексімбанк» філія в м. Запоріжжі (МФО 313979) грошові кошти в сумі 18 540 000 гривень з призначенням платежу «Оплата за товар згідно договору №1/02/15 від 25.02.2015 року у т.ч. ПДВ в сумі 309 000 гривень». Також 15.02.2015 року з вищезазначеного банківського рахунку ТОВ «Запорізькій емальпосуд» (код ЄДРПОУ 39262230) на банківський рахунок НОМЕР_2, відкритий фізичною особою ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) перераховано вищезазначені грошові кошти в сумі 18 540 000 гривень з призначенням платежу «Безвідсоткова зворотня фінансова допомога згідно договору займу №1/04-15 від 23.04.2015 року без ПДВ».

Згідно бази даних ДФС ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) є директором ТОВ «Енергомаш-Інвест» (ЄДРПОУ 31839996).

Таким чином, за версією слідства, за допомогою зазначеної схеми перерахування грошових коштів через вказані банківські рахунки створено видимість оплати за операції, які не мають економічної доцільності, спрямованої на отримання прибутку. За рахунок зазначеної схеми «штучно» створено податковий кредит з податку на додану вартість підприємству ТОВ «Енергомаш-Інвест» (ЄДРПОУ 31839996). Майно, яке належало ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод», було виведено та в подальшому легалізовано невстановленими особами, що призвело до банкрутства ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод».

Також в ході досудового розслідування встановлено встановлено, що джерелом оплати заборгованості ТОВ «Енергомаш-Інвест» перед банківськими установами ПАТ «Банк Креді Агріколь», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПАТ «ПУМБ» по договору відступлення права вимоги по кредитним договорам, укладеним ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» із зазначеними банківськими установами, були грошові кошти перераховані з банківського рахунку №26001010062313, відкритого ТОВ «Енергомаш-Інвест» в АТ «Укрексімбанк». В свою чергу на зазначений рахунок грошові кошти перераховувались з рахунку НОМЕР_3, відкритого фізичною особою ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в АТ «Укрексімбанк» філія в м. Запоріжжі (МФО 313979).

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні джерела коштів, якими була оплачена заборгованість ТОВ «Енергомаш-Інвест» перед банківськими установами ПАТ «Банк Креді Агріколь», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПАТ «ПУМБ» по договору відступлення права вимоги по кредитним договорам, укладеним ПАТ «Запорізький сталепрокатний завод» із зазначеними банківськими установами. Встановити ці обставини можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці банківського рахунку фізичної особи ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), здійснення аналізу документів нормативної справи, виписки руху грошових коштів та інших документів по банківському рахунку зазначеної особи.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів про використання банківського рахунку НОМЕР_4, відкритого фізичною особою ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в АТ «Укрексімбанк» філія в м. Запоріжжі (МФО 313979) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 111-а, у зв'язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з'явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Гайдару А.В. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів про використання банківського рахунку НОМЕР_4, відкритого фізичною особою ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в АТ «Укрексімбанк» філія в м. Запоріжжі (МФО 313979) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 111-а, а саме:

-документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-договори на встановлення системи "Банк-Клієнт", акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

-документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 15.04.2016 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна