Головна /

Каталог судових рішень

Суди Донецька область

Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Ухвала суду № 56503515, 14.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Дата ухвалення

14.03.2016

Номер справи

265/1368/16-к

Номер документу

56503515

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 265/1368/16-к

Провадження № 1-кс/265/391/16

У Х В А Л А

14 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050390000004, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про арешт майна, за кримінальним провадженням № 32015050390000004 від 13.01.15, за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Перебуваючи на території Донецької області ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період 2013 - 2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також членів своєї родини ОСОБА_9, ОСОБА_10, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності задля мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобов'язань перед державним бюджетом України суб'єкти господарювання: ТОВ «Агро Форсе» (код 39443117), ТОВ «Аместріс» (код 37695984), ТОВ «Аскорд» (код 38362184), ТОВ «Брігс» (код 38475132), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Фіор Агро» (код 37695997), ТОВ «Альтаго» (код 39304254), ТОВ «Інторком» (код 39304275), ТОВ «Магнесс» (код 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «ГолдКернел» (код 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (код 39258465), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «ТерраІнтегро» (код 39258266), ТОВ «Альтарком» (код 39258334), реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Окрім того, в період 2014-2015 років невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської та Миколаївської областей з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно створили та придбали суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Агро-актив» (код 38339066); ТОВ «АПК Комунар» (код 23624358); ТОВ «ГранумНотус» (код 39780484); ПП «Декатранс-Л» (код 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (код 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (код 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (код 13863062); ТОВ «ДеалТрейдінг» (код 39825430); ТОВ «Торгстиль» (код 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429); ТОВ «Тровлод» (код 39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (код 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (код 39601128); ТОВ «Мара-кас» (код 39642384); ТОВ «Креа-тив» (код 39642410); ТОВ «Роло» (код 39642426); ТОВ «Ландшафт» (код 39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (код 39604438); ТОВ «Вегалон» (код 40039803); ТОВ «Карасов» (код 39642395); ПП «Астера ЛТД» (код 39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (код 39750580); ТОВ «Скаф» (код 39258397); ТОВ «Апра південь» (код 39258245); ТОВ «Нікєнмарін сервіс» (код 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (код 39482250); ТОВ «Транзит-77» (код 38841928); ТОВ «Сімерія» (код 39629981); ТОВ «Емкорн» (код 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (код 39451547); ТОВ «Нико-Н» (код 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (код 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (код 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (код 39635560); ТОВ «В-Шатун» (код 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (код 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (код 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (код 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (код 39635775); ТОВ «СУ-44» (код 39563549); ТОВ «А-гат» (код 39563596); ТОВ «ОРАМ» (код 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (код 39635534); ТОВ «Плутоніум» (код 39635665); ТОВ «Технолюксор» (код 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883); ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925); ТОВ «Рафлезія» (код 39553551); ТОВ «Тапир» (код 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (код 39554780); ТОВ «Антол-1» (код 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (код 39797744); ТОВ «Сфера-14» (код 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (код 39601222), тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки».

Встановлено, що в період 2014-2015 років, невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711), ТОВ «Агро-актив» (ЄДРПОУ38339066); ТОВ «АПК Комунар» (ЄДРПОУ 23624358); ТОВ «Гранум Нотус» (ЄДРПОУ 39780484); ПП «Декатранс-Л» (ЄДРПОУ 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (ЄДРПОУ 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (ЄДРПОУ 13863062); ТОВ «Деал Трейдінг» (ЄДРПОУ 39825430); ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (ЄДРПОУ 39652429); ТОВ «Тровлод» (ЄДРПОУ39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (ЄДРПОУ 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (ЄДРПОУ 39601128); ТОВ «Мара-кас» (ЄДРПОУ 39642384); ТОВ «Креа-тив» (ЄДРПОУ39642410); ТОВ «Роло» (ЄДРПОУ 39642426); ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (ЄДРПОУ 39604438); ТОВ «Вегалон» (ЄДРПОУ 40039803); ТОВ «Карасов» (ЄДРПОУ 39642395); ПП «Астера ЛТД» (ЄДРПОУ39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (ЄДРПОУ 39750580); ТОВ «Скаф» (ЄДРПОУ 39258397); ТОВ «Апра південь» (ЄДРПОУ 39258245); ТОВ «Нікєн марін сервіс» (ЄДРПОУ 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (ЄДРПОУ 39482250); ТОВ «Транзит 77» (ЄДРПОУ 38841928); ТОВ «Сімерія» (ЄДРПОУ 39629981); ТОВ «Емкорн» (ЄДРПОУ 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (ЄДРПОУ 39451547); ТОВ «Нико-Н» (ЄДРПОУ 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (ЄДРПОУ 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (ЄДРПОУ 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (ЄДРПОУ 39635560); ТОВ «В-Шатун» (ЄДРПОУ 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (ЄДРПОУ 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (ЄДРПОУ 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (ЄДРПОУ 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (ЄДРПОУ 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (ЄДРПОУ 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (ЄДРПОУ 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (ЄДРПОУ 39635775); ТОВ «СУ-44» (ЄДРПОУ 39563549); ТОВ «А-гат» (ЄДРПОУ 39563596); ТОВ «ОРАМ» (ЄДРПОУ 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (ЄДРПОУ 39635534); ТОВ «Плутоніум» (ЄДРПОУ 39635665); ТОВ «Технолюксор» (ЄДРПОУ 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (ЄДРПОУ 39405883); ТОВ« Арт Миколаїв» (ЄДРПОУ 39405925); ТОВ «Рафлезія» (ЄДРПОУ 39553551); ТОВ «Тапир» (ЄДРПОУ 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (ЄДРПОУ 39554780); ТОВ «Антол-1» (ЄДРПОУ 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (ЄДРПОУ 39797744); ТОВ «Сфера-14» (ЄДРПОУ 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (ЄДРПОУ 39601222) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про об'єкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту суб'єктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість протягом 2014-2015 років та додатку 5 до неї реалізацію товарів та послуг на користь підприємств ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048), ТОВ «Агроевротрейд» (код 38869126), ТОВ «Агробіотрейд» (код 37697384), ТОВ «Ойл Компані» (код 38999828), ТОВ «Агропромімпекс Україна» (код 38636186), ТОВ «ТК «Агрохімічні технології» (код 38275207), ТОВ «Укрспецтехнологія» (код 31992408), ТОВ «Авіаційна компанія Ахт» (код 35446025), ТОВ «ТД «Полімакс» (код 38339066), ТОВ «СФС Трейд» (ЄДРПОУ 39548253), ПП «Віктор і К» (ЄДРПОУ 20651018), що свідчить про пособництво в ухиленні від сплати податків та про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 2 ст.205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження на території Кіровоградської та Миколаївської областях було проведено комплекс слідчих дій (обшуків) під час яких були відшукані та вилучені печатки та реєстраційні документи фіктивних підприємств та підприємств які були задіяні у схемах штучного формування податкових зобов'язань та податкового кредиту, а саме: ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (код 38036960), ТОВ «Таверна-На» (код 39652481), ТОВ «Торгстиль» (код 39270532), ТОВ «Агро софія» (код 38560306), ТОВ «Сфера 14»код 39483956), ТОВ «Канцторг» (код 39114138), ФОП «ОСОБА_32» (РНОКПП НОМЕР_1), ТОВ «Укртрейд-А» (код 39301839), ТОВ «Фрегат-Н» (код 39652387), ТОВ «Сталбуд» (код 39696157), ТОВ «Чарівні Ниви» (код 40085708), ТОВ «АБК Епюра» (код 34902819), ТОВ «Трест Югзапад Транс буд» (код 01380677), ООО «Г-компанія» (код 39469121), ТОВ «Макр» (код 39778145), ТОВ «Черепок» (код 39652502), ТОВ «Тучка» (код 39652434), ТОВ «Грейвіс» (код 40083407), ТОВ «Райбекс» (код 40089964), ТОВ «Сигаз Миколаїв» (код 34034074), ТОВ «Вілангор» (код 40085760), ТОВ «Югастрейд» (код 40032530), ТОВ «Логус Агро» (код 40032609), ТОВ «Косорич» (код 39652429), ТОВ «Тальзап» (код 40103386), ТОВ «Кіангор» (код 40121363), ТОВ «Астрейт» (код 40127763), ТОВ «Девайс» (код 40128180), ТОВ «Меріда»" (код 40120925), ТОВ «Сіма інцест» (код 33256017), ТОВ «Астероїд-П» (код 39642431), ТОВ «НИ-транс» (код 39451568), ПП «Каприз строй» (код 32937991), ПП «Агровіта люкс» (код 34067656), ТОВ «Віс Л.Т.Д» (код 13863062), ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «Техно сфера» (код 39415404), ТОВ «Даймонд ЛТД» (код 39825561), ТОВ «Логістик-Люкс» (код 39280074), ТОВ «Логістік» (код 38524912), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «Автосфера» (код 38313179), ТОВ «Техноторговий центр СІЧ» (код 14300355), ТОВ «Старлайн» (код 39150369), ТОВ «Маг-Нит» (код 39415451), ТОВ «Агростар ЛТД» (код 38990584), ТОВ «Профагроконтракт» (код 39423221), ТОВ «Плутониум» (код 39635665), ТОВ «Тристантрейд» (код 39635754), ТОВ «Омегаспринт» (код 39635534), ТОВ «Спецторг 2013» (код 38822617), ПП «Амад» (код 31447450), ТОВ «Колос-торг» (код 39642321), ТОВ «Стелла-Юг» (код 39449496), ТОВ «Би-Трейд Ком» (код 39449559), ТОВ «Диал-Трейдинг» (код 39825430), ТОВ «Теремок плюс» (код 39635707) дані підприємства підконтрольні групі осіб яку очолює та є організатором ОСОБА_14

Під час досудового розслідування кримінального провадження було допитано ряд посадових осіб фіктивних підприємств які пояснили, що жодних відносин до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, дані підприємства вони реєстрували на себе за матеріальну винагороду.

В рамках досудового розслідування проведено тимчасові доступи до банківських документів фіктивних підприємств та в подальшому проведено їх огляд. Оглядом вилучених документів встановлено, перерахування та знімання грошових коштів з банківських рахунків групою осіб підконтрольних ОСОБА_14 та іншою групою, яка займається аналогічною діяльністю (конвертацією грошових коштів та наданням податкового кредиту) в м. Миколаєві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (код 38036960) (підприємство підконтрольне ОСОБА_14.) отримує на банківські рахунки грошові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому перераховуються на фіктивні підприємства підконтрольні ОСОБА_14, та фіктивні підприємства які не входять до складу групи фіктивних підприємств підконтрольних ОСОБА_14, після чого частина грошових коштів знімається з банківського рахунку, а частина грошових коштів перераховується на інші 60 фіктивних підприємств, які підконтрольні іншій групі та здійснюють діяльність з переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків. Також оглядом банківських документів фіктивних підприємств які були вилучені вході тимчасових доступів встановлено, що грошові кошти які перераховувались на ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925)та інші фіктивні підприємства частково знімались по грошовим чекам ОСОБА_15, ОСОБА_16 та іншими особами.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ОСОБА_15, який повідомив, що він є фіктивним директором та засновником фіктивних підприємств ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) які він зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду, яку отримав ОСОБА_15 від ОСОБА_16

Згідно матеріалів, отриманих за результатами тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), а також згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено ряд нових фіктивних підприємств, на які ТОВ «РавенФемілі Менеджмент» перераховувало грошові кошти,а саме: ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), "STOCKFORMSALESLP", ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ТОВ «Полекарт» (код 39497911), ТОВ «Агрокомерц» (код 39437056), ТОВ «Дивар» (код 39558785), ТОВ «Сагра» (код 39497801), ТОВ «Олдер» (код 39558984), ТОВ «Нольд» (код 39558848), ТОВ «Боліфор» (код 39497822), ТОВ «Антагор» (код 39471268), ТОВ «Міагро» (код 39471233), ТОВ «Візар люкс» (код 39497875), ТОВ «Граун» (код 39559108), ТОВ «Діант-Л» (код 39539144), ТОВ «Міскарт» (код 39539153), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Цейс» (код 39558921), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Ескабар» (код 39539191), ТОВ «Тайгор» (код 39558963), ТОВ «Бертон» (код 39559145), ТОВ «Лелия плюс» (код 39544238), ТОВ «Атабаск» (код 39539317), ТОВ «Гіталіс» (код 39539254), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Якон» (код 39539359), ТОВ «Луксі» (код 39558827), ТОВ «Фадіат» (код 39606283), ТОВ «Блоксі» (код 39606393), ТОВ «Прінс» (код 39606367), ТОВ «Снежинка-Юг» (код 39606524), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Дубай-трек» (код 39606869), ТОВ «ТіпТен» (код 39606786), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Сахара Рей» (код 39606744), ТОВ «Трінікс» (код 39606304), ТОВ «Ауріс-Т» (код 39629363), ТОВ «Алантра» (код 39629295), ТОВ «Жансен» (код 39628396), ТОВ «Завада-1» (код 39628464), ТОВ «Даміант» (код 39643880), ТОВ «Гаріон» (код 39643917), ТОВ «Тамуерт» (код 39656617), ТОВ «Брукс прим» (код 39656685), ТОВ «Кобар» (код 39656732), ТОВ «Мередин» (код 39656575), ТОВ «Харвад» (код 39663577), ТОВ «Монакор» (код 39663521), ТОВ «Агілас» (код 39658090), ТОВ «Сабад» (код 39658153), ТОВ «Баллар» (код 39658059), ТОВ «Есперан» (код 39658017), ТОВ «Вайт лайн» (код 39383210), ТОВ «Зебра ТВ» (код 39623618), ТОВ «Гурзон» (код 39552154), ТОВ «Антіна» (код 39552123), ТОВ «Олірос» (код 39842702), ТОВ «Рабис» (код 39842079), ТОВ «Лагрант» (код 39842042), ТОВ «Саммерс» (код 39842739), ТОВ «Фамікон» (код 39842770), ТОВ «Двіел» (код 39842262), ТОВ «Вландорс» (код 39842215), ТОВ «Чейзар» (код 39559160), ТОВ «Аертон» (код 39842200), ТОВ «Тарус-1» (код 39842110), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Авангард-15» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Наптон» (код 40046936), ТОВ «Нива ПТК» (код 40046999), ТОВ «Авилин» (код 40046962), ТОВ «Стайлер-ЛТД» (код 40069644), ТОВ «Дейсар» (код 40069540), ТОВ «Агролюкс Креатив» (код 40069639), ТОВ «Вантегра» (код 40069618), ТОВ «Мирком» (код 35356398) які здійснюють діяльність з переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по вищезазначеним фіктивним суб'єктам господарювання встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів від здійснення підприємницької діяльності цих СГД в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Враховуючі вище зазначене, слідство приходить до висновку, що первинні документи бухгалтерського обліку та податкової звітності, складені незаконно або з порушенням норм діючого законодавства. Тобто, фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами фактично не здійснювались.

Згідно рапорту СБУ у Донецькій області та ОУ ГУ ДФС у Донецькій області, встановлено що організатором «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2), уродженець Миколаївської області, який здійснює: координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ»; розподілення грошових коштів; залучення підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності; контроль за веденням бухгалтерського обліку ФСПД.

Окрім ОСОБА_16 у діяльності «КЦ» задіяні:ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3), який отримував доходи від ТОВ «Охоронна грамота» (код33730181),ОСОБА_11 є дилером-кур'єром «КЦ» та здійснює координацію грошових потоків, та координацію отримання в банківських установах готівки та передачі її клієнтам; ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4) та ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5) здійснюють виготовлення первинних фінансово-господарських документів та ведення бухгалтерського та податкового обліку від імені суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності, також ОСОБА_19 є бухгалтером «КЦ».

Проведеними заходами встановлено, що даній групі підконтрольні «фіктивні» підприємства, а саме: ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), "STOCKFORMSALESLP", ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ТОВ «Полекарт» (код 39497911), ТОВ «Агрокомерц» (код 39437056), ТОВ «Дивар» (код 39558785), ТОВ «Сагра» (код 39497801), ТОВ «Олдер» (код 39558984), ТОВ «Нольд» (код 39558848), ТОВ «Боліфор» (код 39497822), ТОВ «Антагор» (код 39471268), ТОВ «Міагро» (код 39471233), ТОВ «Візар люкс» (код 39497875), ТОВ «Граун» (код 39559108), ТОВ «Діант-Л» (код 39539144), ТОВ «Міскарт» (код 39539153), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Цейс» (код 39558921), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Ескабар» (код 39539191), ТОВ «Тайгор» (код 39558963), ТОВ «Бертон» (код 39559145), ТОВ «Лелия плюс» (код 39544238), ТОВ «Атабаск» (код 39539317), ТОВ «Гіталіс» (код 39539254), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Якон» (код 39539359), ТОВ «Луксі» (код 39558827), ТОВ «Фадіат» (код 39606283), ТОВ «Блоксі» (код 39606393), ТОВ «Прінс» (код 39606367), ТОВ «Снежинка-Юг» (код 39606524), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Дубай-трек» (код 39606869), ТОВ «ТіпТен» (код 39606786), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Сахара Рей» (код 39606744), ТОВ «Трінікс» (код 39606304), ТОВ «Ауріс-Т» (код 39629363), ТОВ «Алантра» (код 39629295), ТОВ «Жансен» (код 39628396), ТОВ «Завада-1» (код 39628464), ТОВ «Даміант» (код 39643880), ТОВ «Гаріон» (код 39643917), ТОВ «Тамуерт» (код 39656617), ТОВ «Брукс прим» (код 39656685), ТОВ «Кобар» (код 39656732), ТОВ «Мередин» (код 39656575), ТОВ «Харвад» (код 39663577), ТОВ «Монакор» (код 39663521), ТОВ «Агілас» (код 39658090), ТОВ «Сабад» (код 39658153), ТОВ «Баллар» (код 39658059), ТОВ «Есперан» (код 39658017), ТОВ «Вайт лайн» (код 39383210), ТОВ «Зебра ТВ» (код 39623618), ТОВ «Гурзон» (код 39552154), ТОВ «Антіна» (код 39552123), ТОВ «Олірос» (код 39842702), ТОВ «Рабис» (код 39842079), ТОВ «Лагрант» (код 39842042), ТОВ «Саммерс» (код 39842739), ТОВ «Фамікон» (код 39842770), ТОВ «Двіел» (код 39842262), ТОВ «Вландорс» (код 39842215), ТОВ «Чейзар» (код 39559160), ТОВ «Аертон» (код 39842200), ТОВ «Тарус-1» (код 39842110), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Авангард-15» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Наптон» (код 40046936), ТОВ «Нива ПТК» (код 40046999), ТОВ «Авилин» (код 40046962), ТОВ «Стайлер-ЛТД» (код 40069644), ТОВ «Дейсар» (код 40069540), ТОВ «Агролюкс Креатив» (код 40069639), ТОВ «Вантегра» (код 40069618), ТОВ «Мирком» (код 35356398) та інші підприємства.

03.03.2016 р. на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук автомобіля НОМЕР_6 який перебуває під керуванням ОСОБА_11 Під час проведення обшуку було знайдено та тимчасово вилучено майно, на яке слідчим судією не було надано дозвіл на відшукання та вилучення:

- паспорт виданий на ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_2, серії НОМЕР_9 виданий Кам'янець - Подільським МВ УМВСУ в Хмельницькій області 3 січня 2012 року; 3 банківські квитанції, свідоцтво про підвищення кваліфікації НОМЕР_31, картка платника податків НОМЕР_7 - походження та находження паспорту та інших документів в автомобілі ОСОБА_11 відмовився пояснювати;

- паспорт виданий на ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_3, серії НОМЕР_10 виданий Миколаївським РВ УМВС України в Миколаївській області 16 січня 2008 - походження та находження паспорту в автомобілі ОСОБА_11 відмовився пояснювати;

- паспорт виданий ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_4, серії НОМЕР_11 виданий Центральним РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області 05 травня 2010 року зі слів ОСОБА_22 даний паспорт значиться загубленим та ОСОБА_16 має новий паспорт;

- пластикова банківська картка VISA, банківської установи ПУМБ НОМЕР_12.

03.03.2016 р. на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1. Під час проведення обшуку було знайдено та тимчасово вилучено майно, на яке слідчим судією не було надано дозвіл на відшукання та вилучення:

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_13 видана на ім'я ОСОБА_33;

- пластикова банківська картка Mastercard Gold, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_14;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Русский Стандарт» НОМЕР_15;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_16 видана на ім'я ОСОБА_34;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_17;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» НОМЕР_18;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_19;

03.03.2016 р. на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук нежитлового офісного приміщення, розташованого за адресою: м. Миколаїв, вул.Садова буд. 1. Під час проведення обшуку було знайдено та тимчасово вилучено майно, на яке слідчим судією не було надано дозвіл на відшукання та вилучення:

- печатка Благодійної організації Благодійний фонд «Малиш» (ЄДРПОУ 40239325);

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_20;

- договір № 010 від 12.02.2016 року укладений між заказником (дані заказника не вказані) з виконавцем - МПТП «Булава» (ЄДРПОУ 13851159) в особі директора ОСОБА_23 Предметом договору є виконання комплексу робіт в частині системи відеоспостереження без вказання адреси виконання. Договір на 2 аркушах в двох примірниках. До договору прикріплено розрахунок № 010.1 по виконанню робіт МПТП «Булава» та вказано об'єкт виконання кафе та підлегла територія, в розрахунку не вказано заказника даних робіт. Квитанція до прибуткового касового ордеру серія 01АААК №923770 МПТП «Булава».

- папка зеленого кольору в якій знаходяться реєстраційні документи Благодійної організації Благодійного фонду «МАЛИШ», засновником якого є ОСОБА_16, а саме: статут на 10 аркушах, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань БО БФ «МАЛИШ» на 1 аркуші, витяг Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на 2 аркушах, відомості з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України на 1 аркуші, реєстраційна заява платника податку 4 аркушах, заява про державну реєстрацію створення юридичної особи на 5 аркушах, протоколи №1 установчих зборів від 28.01.2016 року та реєстри осіб, які брали участь в установчих зборах на 9 аркушах, додаток №2 до Положення про Реєстр неприбуткових установ та організацій на 1 аркуші, повідомлення про прийняття працівника на роботу на 1 аркуші, 2 екземпляри наказу про призначення на посаду Голови БО БФ «Малиш» ОСОБА_16 №1 від 28.01.2016 року;

- договір №3 від 22.02.2016 року щодо оренди індивідуального сейфу укладений між ПАТ «Державний ощадний банк України» в особі начальника філії Миколаївського обласного управління АТ «Ощадбанк» ОСОБА_17 з однієї сторони, та фізична особа ОСОБА_16 який діє на підставі паспорту НОМЕР_21 19/05/2011 Центральним РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області, предметом договору є індивідуальний сейф НОМЕР_22 який розташований за адресою: Херсонське шосе 50 - договір з додатками на 4 аркушах, квитанція № 68629941 від 22.01.16 та квитанція №68629931 від 22.01.2016;

- печатка ТОВ «Берхан» (ЄДРПОУ 40074570);

- печатка ТОВ «Віксент» (ЄДРПОУ 40074518);

- печатка ТОВ «Грандей» (ЄДРПОУ 40074476);

- печатка ТОВ «Гелест» (ЄДРПОУ 40074649);

- печатка ТОВ «Олігард» (ЄДРПОУ 40074675);

- печатка ТОВ «Сарія» (ЄДРПОУ 39906966);

- печатка ТОВ «Альбіор» (ЄДРПОУ 40074612);

- печатка ТОВ «Мідіком» (ЄДРПОУ 39906870);

- печатка ТОВ «Ларекс» (ЄДРПОУ 40074460);

- печатка ТОВ «Дахос» (ЄДРПОУ 39906907);

- печатка GLW TRADE L.P. CORPORATE SEAL ENGLAND;

- рахунки фактури, квитанції про сплату, акт здачі-прийняття робіт за оренду приміщення розташованого за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул.. Садова 1, постачальником зазначено ТОВ «Миколаївводпроект», а одержувач ОСОБА_24;

- чисті листи формату А-4, які знизу аркушів мають відбитки печатки GLW TRADE L.P. CORPORATE SEAL ENGLAND на 7 аркушах;

- чисті листи формату А-4, які знизу та посередині аркушів мають відбитки печатки ТОВ «Зевс-Компані ЛТД» (ЄДРПОУ 38313027) та підпис на 7 аркушах;

- DIGIPASS 270 GLV TRADE L.P. по рахунку LV40RIBR00199650N0000 - електронний ключ до банківського рахунку;

- DIGIPASS клієнта STOCKFORM SALES L.P. по рахунку LV84RIBR00180350N0000 - електронний ключ до банківського рахунку;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» НОМЕР_23;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» на ім'я ОСОБА_25 NAPTON LTD НОМЕР_24;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» на ім'я ОСОБА_26 фірма Мерідін ЛТД НОМЕР_25;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» на ім'я ОСОБА_26 підприємство Алантра ЛТД НОМЕР_26;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» на ім'я ОСОБА_26 фірма Аурис-т ЛТД НОМЕР_27;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ФІДОБАНК» на ім'я ОСОБА_27 НОМЕР_28;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ФІДОБАНК» на ім'я ОСОБА_27 НОМЕР_29;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ФІДОБАНК» на ім'я ОСОБА_27 НОМЕР_30;

- грошові чеки ТОВ «Віксент»;

- грошові чеки ТОВ «Шалгер»;

- грошові чеки ТОВ «Агріленд»;

- папка зеленого кольору в якій знаходяться засновницькі документи ТОВ «ГРАНДЕЙ» (ЄДРПОУ 40074476), та ТОВ «ЛАРЕКС» (ЄДРПОУ 40074460) а саме: виписка з ЄДР юридичних та фізичних осіб, витяг з ЄДР, рішення засновника про створення та призначення себе на посаду директора ТОВ «ГРАНДЕЙ» (ЄДРПОУ 40074476) та реєстраційна картка, виписка з ЄДР юридичних та фізичних осіб, витяг з ЄДР, рішення засновника про створення та призначення себе на посаду директора ТОВ «ЛАРЕКС» (ЄДРПОУ 40074460) та реєстраційна картка, копія паспорту та платника податків ОСОБА_28 на 33 аркушах;

- папка сірого кольору в якій знаходяться засновницькі документи ТОВ «ГЕЛЕСТ» (ЄДРПОУ 40074649), та ТОВ «ОЛІГАРД» (ЄДРПОУ 40074675) а саме: виписка з ЄДР юридичних та фізичних осіб, витяг з ЄДР, рішення засновника про створення та призначення себе на посаду директора ТОВ «ГЕЛЕСТ» (ЄДРПОУ 40074649) та реєстраційна картка, виписка з ЄДР юридичних та фізичних осіб, витяг з ЄДР, рішення засновника про створення та призначення себе на посаду директора ТОВ «ОЛІГАРД» (ЄДРПОУ 40074675) та реєстраційна картка, копія паспорту та платника податків ОСОБА_29 на 32 аркушах

- папка синього кольору в якій знаходяться засновницькі документи ТОВ «ДАХОС» (ЄДРПОУ 39906907), ТОВ «САРІЯ» (ЄДРПОУ 39906966), а саме: статути, накази про призначення, виписки з ЄРД, засновницькі рішення, копії сторінок паспорту ОСОБА_30, ОСОБА_31 на 62 аркушах.

Дане клопотання подається пізніше встановленого КПК України строку у зв'язку з тим, що обшуки проводились у м. Миколаїв у більш ніж 500 км від місця дислокації СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (м. Маріуполь). Слідчі слідчої групи з матеріалами проведення обшуків повернулись до місця дислокації СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області до м. Маріуполя лише 05.03.2016 року у не робочий день. У зв'язку з викладеним, на підставі ст. 117 ч. 1 КПК України прошу поновити пропущений з поважних причин процесуальний строк на подання клопотання про арешт майна до суду.

Таким чином, на теперішній час у слідства виникла необхідність у арешті вищезазначених документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації, печаток, банківських пластикових карток, платіжних документів вилучених 03.03.2016 під час проведення обшуків, у зв'язку з необхідністю проведення почеркознавчих експертиз підписів, відтисків печаток, встановлення реальності операцій та відображення операцій у податковій звітності, зазначених в вилучених документах, встановлення нових фіктивних підприємств, встановлення осіб які займаються зняттям грошових коштів з банківських рахунків фіктивних підприємств, встановлення всіх причетних осіб до злочинної діяльності.

Відповідно до ч.2 ст.171 КПК України підставами, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна є можливе зникнення вищевказаних вилучених в ході огляду речей, втрата або пошкодження, що може перешкодити кримінальному провадженню, оскільки в подальшому зазначені речі можуть бути залученні у якості речових доказів.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Перелік і вид майна, а також документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати зазначені у резолютивній частині клопотання.

З метою забезпечення арешту майна на підставі ст. 172 ч. 2 розгляд клопотання про арешт майна яке було тимчасово вилучене просить провести без власника майна.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вилучені товарно-матеріальні цінності та документи можуть бути використанні у якості доказів по кримінальному провадженню, слідчий просить суд поновити пропущений строк на подання клопотання про арешт майна до суду, розглянути дане клопотання без власника майна та накласти арешт на тимчасово вилучені предмети та документи.

Слідчий Старик В.А. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання про арешт майна, яке просив суд задовольнити.

ОСОБА_11, ОСОБА_16, будучи належним чином повідомлені про день та час розгляду клопотання, до суду не з'явилися, проте їх неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання

Вислухавши думку учасників процесу, що з'явились, дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого слідчим клопотання про арешт майна, виходячи з наступного мотивування.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Частиною 7 статті 236 КПК України передбачено,що вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна;2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);3 1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч.1 ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає за можливе поновити пропущений строк на подання клопотання про арешт майна, оскільки обшуки провадились 03.03.2016 року в м.Миколаїві у більш ніж 500 км. від місця дислокації СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області в м. Маріуполі, що унеможливлювало звернення слідчого з клопотанням у встановлені законом строки, а також враховує вихідні та неробочі святкові дні.

Також з огляду на перелічені процесуальні норми слідчий суддя прийшов до висновку, що слідчим в достатній мірі було обґрунтовано доказами вчинення певними особами кримінальних злочинів, що мають ознаки ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 КК України.

Слідчий суддя також зазначає, що слідчим доведено, що тимчасово вилучено майно під час обшуку 03 березня 2016 року достатньою мірою відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України та ст. 98 КПК України.

Крім того зазначені речі та документи можуть свідчити про кримінальне правопорушення передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, та бути визнаними речовими доказами, з метою збереження яких необхідно накласти арешт відповідно до ч.2 ст. 170, 172 КПК України внаслідок чого задовольняє клопотання слідчого та накладає арешт на вилучене майно в ході обшуку від 03 березня 2016 року.

Керуючись ст.ст.167, 170-173 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор Старик В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. про арешт майна - задовольнити.

Поновити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Старик В.А. строк на подання клопотання про арешт майна.

Накласти арешт на майно, тимчасово вилучене згідно протоколу обшуку від 03 березня 2016 року, а саме:

вилучені 03.03.2016 р. в автотранспорті «Daewoo Lanos» д/н НОМЕР_8 який перебуває під керуванням ОСОБА_11:

- пластикова банківська картка VISA, банківської установи ПУМБ НОМЕР_12.

03.03.2016 р. за адресою: АДРЕСА_1

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_13 видана на ім'я ОСОБА_33;

- пластикова банківська картка Mastercard Gold, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_14;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Русский Стандарт» НОМЕР_15;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_16 видана на ім'я ОСОБА_34;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_17;

- пластикова банківська картка, банківської установи «ПУМБ» НОМЕР_18;

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_19;

Вилучені 03.03.2016 р. за адресою: м. Миколаїв, вул. Садова буд. 1:

- печатка Благодійної організації Благодійний фонд «Малиш» (ЄДРПОУ 40239325);

- пластикова банківська картка, банківської установи «Приватбанк» НОМЕР_20;

- договір № 010 від 12.02.2016 року укладений між заказником (дані заказника не вказані) з виконавцем - МПТП «Булава» (ЄДРПОУ 13851159) в особі директора ОСОБА_23 Предметом договору є виконання комплексу робіт в частині системи відеоспостереження без зазначення адреси виконання. Договір на 2 аркушах в двох примірниках. До договору прикріплено розрахунок № 010.1 по виконанню робіт МПТП «Булава» та вказано об'єкт виконання кафе та підлегла територія, в розрахунку не вказано заказника даних робіт. Квитанція до прибуткового касового ордеру серія 01АААК №923770 МПТП «Булава».

- договір №3 від 22.02.2016 року щодо оренди індивідуального сейфу укладений між ПАТ «Державний ощадний банк України» в особі начальника філії Миколаївського обласного управління АТ «Ощадбанк» ОСОБА_17 з однієї сторони, та фізична особа ОСОБА_16 який діє на підставі паспорту НОМЕР_21 19/05/2011 Центральним РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області, предметом договору є індивідуальний сейф №2 який розташований за адресою: Херсонське шосе 50 - договір з додатками на 4 аркушах, квитанція № 68629941 від 22.01.16 та квитанція №68629931 від 22.01.2016;