Ухвала суду № 56495461, 26.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 26.02.2016 Справа № 554/12775/15-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

26 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого Ж.В.Ільїної

при секретарі А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №42015170000000254, відкритого за ч. 2 ст. 366 КК України за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ «Тірас Трейд» завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у 2015 році ТОВ «Тірас Трейд» перейшло на облік до Полтавської ОДПІ з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ «Тірас Трейд» здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27348894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ «Тірас Трейд», грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких субєктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27348894, 42 грн.

За вказаним фактом 31.07.2015 року прокуратурою Полтавської області відкрито кримінальне провадження №42015170000000254 за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ «Тірас Трейд» завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

За відомостями Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) зареєстроване Полтавським районним управлінням юстиції 21.05.2013р. за юридичною адресою: АДРЕСА_1. ТОВ «Тірас Трейд» взяте на облік Полтавською ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області 01.08.2014р. ТОВ «Тірас Трейд» перейшло з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Стан платника 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». Має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, яке має спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства №200204711 видане 01.02.2015р.

Відповідно до довідки від 31.07.2015 №17/16-31-16-10/38752262 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації доходів одержаних злочинним шляхом. Під час перевірки встановлено, що ТОВ «Тірас Трейд» відобразило в своїй фінансово-господарській документації та податковій звітності той факт, що вони впродовж лютого-травня 2015 року реалізовували підприємствам на території України сільськогосподарську продукцію власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27348894, 42 грн.

Таким чином за результатами перевірки встановлено, що:

- ТОВ «Тірас Трейд» у період лютий-червень 2015 року, без наявності купівлі або імпорту було реалізовано с/г продукції підприємствам України на суму ПДВ 27348894,42 грн.,

- ТОВ «Тірас Трейд» у 2014-2015 році не мало у власності земельних ділянок або належним чином оформлених договорів оренди землі, на якій можна було б вирощувати с/г продукцію, яка в подальшому була реалізована.

Під час досудового слідства встановлено, що директором ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) з серпня 2014 року по серпень 2015 року був ОСОБА_2, код НОМЕР_1, який 24.01.2001 отримав в Орджонікідзевському МВ УМВС України в Дніпропетровській області паспорт серії АМ номер 164287.

Враховуючи викладене, у володінні Орджонікідзевського МСГУ ДМС у Дніпропетровській області зберігається заява про видачу паспорта форми 1, яка містить зразки підпису директора ТОВ «Тірас-Трейд» ОСОБА_2, код НОМЕР_1, до якої виникла необхідність отримати органу досудового слідства тимчасовий доступ з подальшим вилученням її оригіналу, з метою призначення почеркознавчої експертизи щодо приналежності підписів ОСОБА_2 на оригіналах фінансово-господарських документів ТОВ «Тірас-Трейд», що формувалися впродовж 2014-2015 років .

Беручи до уваги вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана заява про видачу паспорта форми 1, містить зразки підпису директора ТОВ «Тірас Трейд» ОСОБА_2, код НОМЕР_1, має суттєве значення для доведення або спростування наявності в діях посадових осіб ТОВ «Тірас Трейд» ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України, а також причетність до вчинення іншим тяжким злочинів спрямованих на заволодіння державними коштами в особливо великому розмірі, тобто є джерелом доказів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та які знаходяться у володінні ТОВ «Цетр сертифікації ключів» Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) за адресою м. Київ, вул. Фрунзе, б.102, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до відомостей доступних лише Орджонікідзевському МСГУ ДМС у Дніпропетровській області, розташованому за адресою Дніпропетровська область, м. Орджонікідзе, вул. Г. Тикви, б.2, а саме до оригіналу заяви про видачу паспорта форми 1, яка містить зразки підпису ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та на підставі якої він 24.01.2001 отримав в Орджонікідзевському МВ УМВС України в Дніпропетровській області паспорт серії АМ номер 164287.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко