Ухвала суду № 56495183, 15.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 15.03.2016 Справа № 554/13622/15-к

УХВАЛА

про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки

15 березня 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого О.В.Захаров

при секретарі А.П. Новіковій

розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення позапланової перевірки

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32015170000000041 від 29.09.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Дальній обрій» (код ЄДРПОУ 32460874), ТОВ «Альфа Гермес» (код ЄДРПОУ 38610105), ПП «ЛІР» (код ЄДРПОУ 31684652) та ТОВ «Ергана» (код ЄДРПОУ 38561315) під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2012-2015 років, відображали у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючі операції з підприємствами тіньового сектору економіки ТОВ «Будресурс К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «СБ Радар» (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ «Лео Модус» (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ «БФ «УКРБУД» (код ЄДРПОУ 37351900), ТОВ «ДЗПМ» (код ЄДРПОУ 38931749), ТОВ «ТД»БУДОПТ» (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620), ТОВ «Кенда Маркет» (код ЄДРПОУ 39324925), ТОВ «Селтік Інвест» (код ЄДРПОУ 39466930), ТОВ «Стейпл Стандарт» (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ «БК»Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) та ТОВ «Сереніті-Торг» (код ЄДРПОУ 39527453) та в подальшому формували незаконний податковий кредит з ПДВ для ПрАТ «КВП» (код ЄДРПОУ 1284778), що призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Дальній обрій» (код ЄДРПОУ 32460874, колишня назва ТОВ «Інформаційно маркетинговий центр»), протягом 2015 здійснювали зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків підприємства для закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій у податковій звітності. Згідно отриманої з ДПІ у м.Полтаві службової записки №256/8/16-01-15-03-25, свідоцтво платника податку на додану вартість ТОВ «СП» Дальній Обрій» анульовано 31.10.2014р., податкова звітність за період 2015, не подавалась. Підприємство на спеціальних режимах оподаткування не перебувало.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час, з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Таким чином для зясування обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ч.1, ч.3 ст.91, виникла необхідність проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «СП «Дальній обрій» (код ЄДРПОУ 32460874).

На підставі вищевикладеного для встановлення розміру збитків завданих державі незаконними діями службових осіб ТОВ «СП «Дальній обрій» (код ЄДРПОУ 32460874), керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Призначити позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «СП «Дальній обрій» (код ЄДРПОУ 32460874) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області доступ до всіх матеріалів кримінального провадження №32015170000000041 від 29.09.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко