Ухвала суду № 56490681, 12.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3805/16-к

1-кс/295/1461/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

при секретарі - Білінській Л.С.,

за участю слідчого Литвин А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Литвин А.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М., про призначення позапланової документальної перевіркив рамках кримінального провадження № 32016060000000012, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із указаним клопотанням в якому зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016060000000012, щодо службових осіб ПАТ «Головинський граніт», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Згідно змісту клопотання, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Головинський граніт» (код ЄДР 31603505) у період часу 2013-2015 років маючи реальну можливість погасити заборгованість по сплаті до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, так як на протязі вказаного періоду в касу підприємства та на його банківські розрахункові рахунки надходили кошти в сумі 12 740 643,22 грн. (зокрема за 2015 рік), однак не зробивши цього, умисно ухилились від сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 406 994,87 грн., що становить значні розміри.

Відповідно до ч. 12, ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника; за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу).

Разом з тим, відповідно до бази «Податковий блок» встановлено, що ПАТ «Головинський граніт» перебуває на податковому обліку у Черняхівському відділенні Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області.

Як вказує у клопотанні слідчий, у зв'язку з тим, що за період у який виникла заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування не проводились будь-які перевірки, а також з метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, існує потреба у призначенні та проведенні позапланової документальної перевірки ПАТ «Головинський граніт».

На підставі викладеного у клопотанні, слідчий за погодженням з прокурором просить призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Головинський граніт» (код ЄДР 31603505) за період діяльності 2013-2015 роки та доручити її проведення співробітникам Черняхівського відділення Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали клопотання, з метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про можливість надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи встановлені в судовому засіданні обставини, керуючись ст. 78 Податкового Кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Головинський граніт» (код ЄДР 31603505) за період діяльності 2013-2015 роки з розбивкою помісячно, з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні, утриманні та сплаті до бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів), єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також, у ході проведення перевірки, відобразити надходження і списання коштів з каси та розрахункових рахунків товариства.

Проведення перевірки доручити співробітникам Черняхівського відділення Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Зобов'язати надати співробітникам Черняхівського відділення Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов