Постанова № 5648846, 10.07.2009, Центральний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-404/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 июля 2009 года судья Центрального районного суда г. Симферополя АР Крым Андреева О.Н., рассмотрев представление отдела налоговой милиции ГНИ в г. Симферополе о проведении осмотра нежилых и офисных помещений занимаемых ЧП «Тетра-7», по адресу: АДРЕСА_2.

УСТАНОВИЛА:

В июле 2009 года в отдел налоговой милиции ГНИ в г. Симферополе от гражданки ОСОБА_2 поступило заявление об осуществлении гражданином ОСОБА_3, зарегистрированным по адресу АДРЕСА_1 и являющимся директором предприятия ЧП «Тетра-7» преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов с помощью завышения затрат, путем оприходования документов на товар от фиктивных предприятий различных регионов Украины.

Сотрудниками ОНМ ГНИ в г. Симферополе, было установлено, что по адресу: АДРЕСА_2 действительно расположены офисные помещения предприятия ЧП «Тетра-7» ЕГРПОУ 34740177.

В ходе проведения анализа налоговой отчетности частного предприятия ЧП «Тетра-7», ЕГРПОУ 34740177 (директор ОСОБА_3, юридический адрес: АДРЕСА_2, зарегистрировано в органах исполнительной власти 20.11.2006г., состоит на налоговом учете в ГНИ в г.Симферополе с 22.11.2006г.) в налоговый кредит данного СХД на протяжении 2008-2009 года включались суммы НДС от предприятий ООО «Даг-Компани» г. Киев, ЧП «Оникс» г. Донецк, ЧП «Древал» г. Луганск, МПП «Укрспецтехпром» г. Одесса, ЧП «Лугпромснаб» г. Луганск, ЧП «Австерия-Экспорт» г. Киев, ЧП «Техноклимат» г. Киев, ООО «Интербизнескомпани» г. Луганск, МПП «Лиссервис» г. Луганск, ЧП «Доминика» г. Луганск, ЧП «Винг-3» г. Харьков, ООО «Азов-Технология» г. Днепропетровск, ООО «Экспо-трейд ЛТД» г. Киев, ООО «Витл» г. Киев, ООО «Мастер-сервис» г. Киев, ЧП «Кермипромтехника» г. Донецк, ЧП «Зомгруп» г. Киев, ЧП «Стройлюкс» г. Луганск у которых ранее были аннулированы свидетельства плательщиков НДС, что подтверждается расхождениями в электронной базе расшифровок налоговых обязательств и налогового кредита по СХД Украины. Данные операции давали возможность должностным лицам ЧП «Тетра-7» занизить базу налогооблагаемых операций по НДС и по налогу на прибыль и нанести ущерб государству путем неуплаты налогов в бюджет.

Принимая во внимание вышеизложенное, и учитывая , что в помещениях, занимаемых ЧП «Тетра-7» могут находиться документы, свидетельствующие об уклонении от уплаты налогов, и иные документы и предметы, имеющие значение для установления истины по делу и принятия решения в порядке ст. 97 УПК Украины, для установления фактов совершенного преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины «Уклонение от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей», руководствуясь ч.5 ст.177, ч.4 ст.190 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛА:

Провести осмотр нежилых и офисных помещений, занимаемых ЧП «Тетра-7» по адресу: АДРЕСА_2, для обнаружения и изъятия вещественных доказательств.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья