Ухвала суду № 56488060, 16.03.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/3474/16-к

Провадження № 1-кс/161/1331/16

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

16 березня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д., при секретарі судового засідання Гайбун Б.В., за участю прокурора Кухтей-Хилюк Л.В., слідчого Хазанюк В.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області Хазанюк В.Б. про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що використовуються ОСОБА_2 та належать їй на праві приватної власності,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області Хазанюк В.Б. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016030000000008 від 29 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636, адреса: м. Ковель, вул.. Ватутіна 114) в період 2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей щодо результатів фінансово господарської діяльності підприємства до офіційних документів - реєстрів бухгалтерського обліку та податкової звітності, ухились від сплати податку на додану вартість в сумі 19823125 грн.

Зокрема, з акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ "Ковельмолоко", (код за ЄДРПОУ 00444636) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року від 14.01.2016 року №43/03-06-22-00444636 встановлено порушення ПАТ "Ковельмолоко" пп.14.1.179 п.14.1 ст.14, ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 статті 188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.44.1 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.1 Підрозділу 2 Розділу ХХ "Перехідні положення" Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що порушення виникли в наслідок заниження податку на додану вартість в сумі 900482 грн. в результаті не проведення розподілу податкового кредиту по маркетингових послугах наданих ПАТ "Галичина" між загальною декларацією з ПДВ та декларацією переробного підприємства, тобто послуги надані ПАТ "Галичина" мали розподілятись виходячи з частки використання таких послуг, в операціях з постачання продукції та відповідно в операціях з постачання інших товарів/послуг.

Крім того, встановлено, що ПАТ "Ковельмолоко" застосовано процедуру податкового компромісу по аналогічних операціях з ПАТ "Галичина" за період листопад, грудень 2012 року та січень - грудень 2013 року, а перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року встановлено заниження податку на додану вартість по загальній декларації на загальну суму 19823125 грн.

В ході досудового розслідування отримано дані, які дають підстави вважати, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" усвідомлюючи, що у попередні періоди діяльність підприємства здійснювалась з порушенням податкового законодавства, з метою ухилення від сплати податків продовжують здійснювати господарську діяльність з порушенням норм Податкового Кодексу України у аналогічний спосіб. Поряд з тим, враховуючи значні суми донарахованих податків в сумі 19823125 грн. службові особи ПАТ "Ковельмолоко", з метою їх несплати, на даний час умисно вчиняють дії спрямовані на виведення активів (основних засобів) підприємства зокрема у вересні 2015 року ПАТ "Ковельмолоко" здійснило реалізацію спец. автомобілів (молоковозів) на суму близько 2,8 млн. грн.

Поряд з тим, в ході досудового розслідування отримано достатні дані, які вказують на те, що за адресою: АДРЕСА_1, тобто фактичною адресою місця реєстрації та проживання ОСОБА_2 - головного бухгалтера ПАТ "Ковельмолоко" зберігаються, незаконно отримані грошові кошти, матеріальні носії інформації, в тому числі документи, комп'ютерна та інша офісна техніка за допомогою якої їх виготовляли, "чорнова" бухгалтерія та інші носії даних, що є доказами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформаційної довідки № 54949569 від 12 березня 2016 року право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

З метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, відомостей заготівлі молока, відомостей про кількість, якість та вартість заготовленого молока в населення, відомостей про виплачені суми компенсації сільськогосподарським товаровиробникам, протоколи встановлення цін, подорожніх листів, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп'ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, ч. 1 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, тому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області Хазанюк В.Б. або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32016030000000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, слід надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області Хазанюк В.Б. або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32016030000000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що використовуються ОСОБА_2 та належать їй на праві приватної власності, з метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, відомостей заготівлі молока, відомостей про кількість, якість та вартість заготовленого молока в населення, відомостей про виплачені суми компенсації сільськогосподарським товаровиробникам, протоколи встановлення цін, подорожніх листів, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп'ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Обшук провести до 31 березня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш