Постанова № 5647049, 18.07.2008, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

18 липня 2008 року мЖиюмир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/089002 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про проведення виїмки.

В поданні вказано, що СВ ПМ ДПА в Житомирській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі порушеній по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ВАТ по газопостачанню та газифікації ВАТ «Житомиргаз» за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим слідством встановлено, що протягом П-Ш кварталу 2006 року службові особи ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» (код ЄДР 03344071) здійснюючи фінансово-господарську діяльність, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по податку на додану вартість, діючи за попередньою змовою з службовими особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності різних регіонів України, в порушення ст. 6, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 875000 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах. Факт скоєння злочину виявлено при наступних обставинах:

08.02.2008р. до СВ ПМ ДПА в Житомирській області надійшли матеріали дослідчої перевірки щодо дотримання вимог податкового та іншого законодавства ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз», з матеріалів якої вбачається, що службові особи ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» з метою ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість, при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства застосували злочинну схему. Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість шляхом документального оформлення придбання сільськогосподарської продукції (горіху волоського, насіння гарбузового), через ланцюг «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ «Юса», ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Вітаран», ТОВ «КФ «Вітан» у «псевдосільгоспвиробника»: ТОВ «Дружба» (код ЄДР 31972789, Кіровоградська обл.). Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено що ТОВ «Дружба» не вирощує сільгосппродукцію (горіхи волоські, насіння гарбузове). Тобто службові особи вказаного підприємства-псевдосільгоспвиробника на підставі сфальсифікованих документів, незаконно видавали податкові накладні про реалізацію горіху волоського та насіння гарбузового і таким чином надавали право на отримання кредиту з податку на додану вартість «транзитним» підприємствам, який в подальшому незаконно використовувався для ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» Фактично горіхи волоські та насіння гарбузове закуповується невстановленими особами за готівкові кошти, без отримання належних на те документів - видаткових та податкових накладних в різних регіонах України на ринках та у населення, тобто у фізичних осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість в результаті чого у покупця відсутнє право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість. Таким чином по вказаному ланцюгу підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по банківських рахунках відкритих в ЗАТ «Прайм-Банк» (м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, МФО 300669). Крім того досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що для підтримання зв'язку службові особи «транзитних» підприємств та особи причетні до створення та організації схеми по незаконному формуванню податкового кредиту, використовували контактний номер телефону 8(0482) 32-39-74. Враховуючи те, що інформація про вхідні та вихідні дзвінки абонента 8(0482) 32-39-74, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки в Одеській філії ВАТ «Укртелеком», інформації про вхідні та вихідні дзвінки абонента 8(0482) 32-39-74, за період з 01.01.2005 року по теперішній час. Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки інформація про вхідні та вихідні дзвінки абонента 8(0482) 32-39-74, має суттєве значення для справи Враховуючи викладене, керуючись ст. 178 КПК України, суд -

2

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки у Одеській філії ВАТ «Укртелеком» наступних документів:

· роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків абонента 8(0482) 32-39-74, із зазначенням номеру другого абонента, часу коли проводилась розмова, тривалість, типу дзвінка, серійного номеру телефону (ІМЕІ), азимути та адреси базової станції, яка обслуговувала зв'язок за період з 01.01.2005 року по теперішній час;

· оригіналів документів, які надавалися користувачем для укладання контракту з Одеською філією ВАТ «Укртелеком» на номер телефону 8(0482) 32-39-74.

Постанова оскарженню не підлягає.