Ухвала суду № 56465940, 15.03.2016, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
15.03.2016
Номер справи
265/1460/16-к
Номер документу
56465940
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/1460/16-к Провадження № 1-кс/265/398/16

У Х В А Л А

15 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Старика В.А. розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 березня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Старика В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050390000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015050390000004, за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Окрім того, невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Перебуваючи на території Донецької області ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в період 2013 - 2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, а також членів своєї родини ОСОБА_10, ОСОБА_11, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності задля мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобов'язань перед державним бюджетом України суб'єкти господарювання: ТОВ «Агро Форсе» (код 39443117), ТОВ «Аместріс» (код 37695984), ТОВ «Аскорд» (код 38362184), ТОВ «Брігс» (код 38475132), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Фіор Агро» (код 37695997), ТОВ «Альтаго» (код 39304254), ТОВ «Інторком» (код 39304275), ТОВ «Магнесс» (код 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «ГолдКернел» (код 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (код 39258465), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «ТерраІнтегро» (код 39258266), ТОВ «Альтарком» (код 39258334), реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Окрім того, в період 2014-2015 років невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської та Миколаївської областей з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно створили та придбали суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Агро-актив» (код 38339066); ТОВ «АПК Комунар» (код 23624358); ТОВ «ГранумНотус» (код 39780484); ПП «Декатранс-Л» (код 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (код 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (код 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (код 13863062); ТОВ «ДеалТрейдінг» (код 39825430); ТОВ «Торгстиль» (код 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429); ТОВ «Тровлод» (код 39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (код 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (код 39601128); ТОВ «Мара-кас» (код 39642384); ТОВ «Креа-тив» (код 39642410); ТОВ «Роло» (код 39642426); ТОВ «Ландшафт» (код 39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (код 39604438); ТОВ «Вегалон» (код 40039803); ТОВ «Карасов» (код 39642395); ПП «Астера ЛТД» (код 39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (код 39750580); ТОВ «Скаф» (код 39258397); ТОВ «Апра південь» (код 39258245); ТОВ «Нікєнмарін сервіс» (код 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (код 39482250); ТОВ «Транзит-77» (код 38841928); ТОВ «Сімерія» (код 39629981); ТОВ «Емкорн» (код 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (код 39451547); ТОВ «Нико-Н» (код 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (код 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (код 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (код 39635560); ТОВ «В-Шатун» (код 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (код 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (код 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (код 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (код 39635775); ТОВ «СУ-44» (код 39563549); ТОВ «А-гат» (код 39563596); ТОВ «ОРАМ» (код 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (код 39635534); ТОВ «Плутоніум» (код 39635665); ТОВ «Технолюксор» (код 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883); ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925); ТОВ «Рафлезія» (код 39553551); ТОВ «Тапир» (код 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (код 39554780); ТОВ «Антол-1» (код 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (код 39797744); ТОВ «Сфера-14» (код 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (код 39601222), тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки».

Встановлено, що в період 2014-2015 років, невстановлені особи, які діяли від імені вказаних підприємств, з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про об'єкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту суб'єктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість протягом 2014-2015 років та додатку 5 до неї реалізацію товарів та послуг на користь підприємств ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048), ТОВ «Агроевротрейд» (код 38869126), ТОВ «Агробіотрейд» (код 37697384), ТОВ «Ойл Компані» (код 38999828), ТОВ «Агропромімпекс Україна» (код 38636186), ТОВ «ТК «Агрохімічні технології» (код 38275207), ТОВ «Укрспецтехнологія» (код 31992408), ТОВ «Авіаційна компанія Ахт» (код 35446025), ТОВ «ТД «Полімакс» (код 38339066), ТОВ «СФС Трейд» (ЄДРПОУ 39548253), ПП «Віктор і К» (ЄДРПОУ 20651018), що свідчить про пособництво в ухиленні від сплати податків та про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Посадові особи ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960) в період з 01.06.2015р. по 31.07.2015р. було порушено вимоги ст.134, ст.135, ст.181, ст.183, ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями, а саме не відобразили в податковому обліку операції з продажу аміачної води на адресу СФГ "Любава-І" (ЄДРПОУ 32314088), що призвело до несплати до бюджету ПДВ у сумі 2 982 675,80грн. та за 2015 рік не нарахували і не сплатили податок на прибуток у сумі 2 684 408,22 грн., чим самим посадові особи ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960) умисно ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 5 667 084,02 грн.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_12, який відповідно реєстраційних даних визначений як засновник та директор ТОВ «Прометей 2007» показав, що приблизно в середині 2014 йому запропонували відкрити підприємство за грошову винагороду на що він погодився. З метою відкриття підприємства його возили до нотаріуса у м.Кіровоград та банку, якій розташований у м. Миколаїв. Під час оформлення документів йому стало відомо, що він відкрив підприємство ТОВ «Прометей 2007» за що отримав грошову винагороду у розмірі 400,00 гривень. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Прометей 2007» ніколи не отримував та не реалізовував.

Допитана у якості свідка ОСОБА_8 показала, що приблизно в 2014 році до неї приїхав її знайомий ОСОБА_5 та запропонував стати засновником та директором підприємства ТОВ «Алькада» за грошову винагороду в розмірі 1 500,00 грн. на що вона погодилась. Будь яких документів фінансово-господарської діяльності вона не підписувала, бухгалтерський та податковий облік вона не вела.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по суб'єктам господарювання щодо яких здійснюється досудове розслідування, звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Згідно рапорту СБУ у Донецькій області, організатором «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1), уродженець Кіровоградської області, який здійснює координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ», розподіленням грошових коштів залученням підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

Проведеними заходами встановлено, що підприємства, щодо яких здійснюється досудове розслідування входять до складу «транзитно-конвертаційних» підприємств, підконтрольній одній групі вищезазначених осіб. Крім зазначених СГД, до складу «конвертаційного центру» входять наступні підприємства: ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5) та ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6).

Зазначені СГД мають спільних посадових осіб та засновників, використовують спільні юридичні адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в одних банківських установах, при реєстрації податкових накладних використовують однакові «електроні скриньки» та «ІР адреси», а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

Також в ході проведення огляду речових доказів вилучених під час проведення обшуку за адресою - м. Кіровоград, вул. Кірова, буд.49 встановлені та вилучені печатки наступних підприємств: ТОВ «АПК Коммунар» (ЄДРПОУ 23624358), ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1),за адресою - АДРЕСА_1: ТОВ «Гранум Нотус» (ЄДРПОУ 39780484), у гаражному кооперативі за адресою - м.Миколаїв, вул. Леваневцев, буд.25, гараж 89: ТОВ «Агро Софія» (ЄДРПОУ 38560306), ТОВ «Сфера-14» (ЄДРПОУ 39483956),за адресою - м.Миколаїв, пр.Леніна, буд.73, офіс 512: ПАТ «Трест «Південзахідтрансбуд» (ЄДРПОУ 1380677), ТОВ «Сигаз-Миколаїв» (ЄДРПОУ 34034074), ТОВ «АБК Епюра» (ЄДРПОУ 34902819), Миколаївський обласний благодійний фонд «Християнська місія «Безіменне покоління» (ЄДРПОУ 36587292), ТОВ «Укртрейд-А» (ЄДРПОУ 39301839), ТОВ «Г-компанія» (ЄДРПОУ 39469121), ТОВ «Миколаївський олійний завод», колишня назва ТОВ «Фрегат-Н» (ЄДРПОУ 39652387), ТОВ «Носо-Ріг» (ЄДРПОУ 39652429), ТОВ «Тучка» (ЄДРПОУ 39652434), ТОВ «Черенок» (ЄДРПОУ 39652502), ТОВ «Сталбуд» (ЄДРПОУ 39696157), ТОВ «Макр» (ЄДРПОУ 39778145), ТОВ «Югас трейд» (ЄДРПОУ 40032530), ТОВ «Логус Агро» (ЄДРПОУ 40032609), ТОВ «Грейвіс» (ЄДРПОУ 40083407), ТОВ «Чарівні Ниви» (ЄДРПОУ 40085708), ТОВ «Вілангор» (ЄДРПОУ 40085760), ТОВ «Райбекс» (ЄДРПОУ 40089964), ТОВ «Тальзан» (ЄДРПОУ 40103386).

Так допитані у якості свідків засновники та директори фіктивних підприємств показали, що погодились зареєструвати на своє ім'я підприємства та стати посадовими особами зазначених СГД без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду на прохання малознайомої особи. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписували, товарно-матеріальних цінностей від імені зазначених СГД ніколи не отримували та не реалізовували.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів реєстраційних справ ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5) з можливістю її вилучити, що перебувають у володінні посадових осіб реєстраційної служби Кіровоградського міського управління юстиції Кіровоградської області.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні посадових осіб «реєстраційної служби Кіровоградського міського управління юстиції Кіровоградської області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Старика В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу реєстраційної служби Кіровоградського міського управління юстиції Кіровоградської області, що розташоване за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, буд.84, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Старику Вадиму Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Баранову Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Бондаренку Андрію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Процаю Олександру Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колосову Руслану Володимировичу, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Саєнку Роману Станіславовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу та особі уповноваженої відповідно до вимог ст.ст. 40, 218 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5) з можливістю її вилучити, а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів.

Зобов'язати посадових осіб відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб реєстраційної служби Кіровоградського міського управління юстиції надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 15 березня 2016 року по 11 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)

Часті запитання

Який тип судового документу № 56465940 ?

Документ № 56465940 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 56465940 ?

Дата ухвалення - 15.03.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 56465940 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 56465940 ?

В Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя
Попередній документ : 56465936
Наступний документ : 56465956