Ухвала суду № 56434051, 11.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

справа № 760/4396/16-к

провадження № 1-кс/760/2739/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 березня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Шевченко Л. В.,

за участю секретаря судового засідання Бугайчука О. Р.,

за участю слідчого Чубарової К. С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВПП майора податкової міліції Федіна Богдана Леонідовича, яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Демяненком Андрієм Вікторовичем, про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 від 30 липня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Український графіт» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статтею 212 КК та частиною другою статтею 205 КК,

в с т а н о в и в:

09.03.2016 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВПП майора податкової міліції Федіна Б. Л., яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Демяненком А. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 від 30.07.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Український графіт» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статтею 212 КК та частиною другою статтею 205 КК.

Відповідно до протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями зазначене клопотання було передана судді 09.03.2016.

З матеріалів справи випливає, що у провадженні 8-го відділу КР Слідчого управління ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 від 30.07.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Український графіт» ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статтею 212 КК та частиною другою статтею 205 КК.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Український графіт» (код ЄДРПОУ 00196204) в період з 2011 року до 2013 рік використовували схему ухилення від сплати податків під час здійснення фінансово - господарської діяльності з придбання природного газу від ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), яке в період з 2011 року до 2013 рік мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме з підприємствами ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 3802210), ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Лідергаз» (код ЄДРПОУ 36885099).

Також було встановлено, що договори на постачання природного газу № П/13-275/804/25794/04 від 24.12.2012 року, № П/13-385/804/32976/04 від 28.02.2013 року, акти виконаних робіт, акти передачі - приймання природного газу, від імені ТОВ «Українська нафтогазова компанія» підписані в особі заступника директора з комерційних питань ОСОБА_3, який діяв на підставі довіреності № 3 від 24.04.2012.

Встановлено, що вищевказана довіреність № 3 від 24.04.2012, відповідно до висновку № 203 від 05.06.2015 року спеціаліста-криміналіста ОСОБА_4 підписана не директором ТОВ «Українська нафтогазова компанія» ОСОБА_5,, а іншою невстановленою особою, що згідно діючого законодавства України вказує на недійсність даного документа, та відповідно на нікчемність усіх юридичних наслідків, документів що виникали та складались на підставі довіреності № 3 від 24.04.2012.

Крім того, під час проведення досудового розслідування було допитано у якості свідка директора ТОВ «Українська нафтогазова компанія» - ОСОБА_5, яка надала пояснила, що вона не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська нафтогазова компанія», жодного документу вказаного підприємства не підписувала.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Українська нафтогазова компанія» створено невстановленими в ході досудового слідства особами, без мети здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності ПАТ «Український графіт», та інших підприємств, спрямоване на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств.

З метою встановлення істини у кримінальному провадженні, повного та об'єктивного дослідження всіх обставин скоєного злочину та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, у слідчого виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Український графіт» та знаходяться за адресою: 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. 20, а також необхідність щодо вилучення їх речей та документів.

На підставі вищезазначеного слідчий зауважив, що існують достатні підстави вважати, вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому просила задовольнити подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судовому засіданні старший слідчий Чубарова К. С. подане клопотання підтримала та просили його задовольнити.

Розглянувши обґрунтування клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суддя дійшов висновку, що клопотання належить задовольнити частково з таких підстав.

30.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статтею 212 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження №32015100110000200 (а.с. 1).

30.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статтею 205 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження №32015100110000200 (а.с. 1).

Відповідно до постанови начальника СУ ФЙР МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників майора податкової міліції Резниченка М. І. про здійснення досудового розслідування від 10.03.2016 було доручено проведення розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000200 слідчій групі у складі: старшого слідчого з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу підполковника податкової міліції Федіна Б. Л., старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу старшого лейтенанта податкової міліції Чубарової К. С. (а.с. 48-49).

Відповідно до частини першої статті 107 КПК рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Слідчий клопотання про застосування технічних засобів фіксування не заявляв, а тому слідчий суддя прийняв рішення не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів фіксування.

Згідно з частиною першою статті 131 КПК заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однією з факультативних ознак об'єктивної сторони суспільно-небезпечного діяння є час, який визначається як певний період, протягом якого вчинено злочин, зокрема, певна частка року, місяця, тижня, доби, а також час, пов'язаний з певними умовами (приміром, відповідальність за опір працівникові правоохоронного органу пов'язується з часом виконання ним покладених державою обов'язків щодо охорони громадського порядку).

З витягу кримінального провадження № 32015100110000200 від 30.07.2015 випливає, що до ЄРДР було внесено відомості за фактом вчинення службовими особами ПАТ « Укрграфіт» (код ЄДРПОУ) кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 2012 КК, у якому зазначено що суспільно-небезпечне діяння вчинене у період з вересня 2012 по листопад 2013 року.

Отже, не підлягають задоволенню вимоги слідчого про надання доступу до речей та документів поза межами періоду проведення досудового розслідування, який визначений у витязі кримінального провадження № 32015100110000200 від 30.07.2015.

Крім цього, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання документів в оригіналах, оскільки слідчий не обґрунтовував необхідність вилучення оригіналів документів, не довів наявність підстав, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів.

Таким чином, враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку що слідчий у судовому засіданні довів, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Однак у свою чергу слідчий не обґрунтував необхідність надання доступу до речей і документів поза межами періоду проведення досудового розслідування, який визначений у витязі кримінального провадження № 32015100110000200 від 30.07.2015, та не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів документів.

На підставі вищезазначеного, суддя дійшов висновку про часткове задоволення вимог клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись статтями 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК, суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВПП майора податкової міліції Федіна Богдана Леонідовича, яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Демяненком Андрієм Вікторовичем, про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000200 від 30 липня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Український графіт», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статтею 212 КК та частиною другою статтею 205 КК - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей старшому слідчому з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВПП майору податкової міліції Федіну Богдану Леонідовичу з можливістю вилучення речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Український графіт» (код ЄДРПОУ 00196204) та знаходяться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, б.20, а саме:

- договорів на постачання природного газу між ПАТ «Український графіт» та ТОВ «Українська нафтогазова компанія» у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- тендерної документації стосовно укладання договорів на придбання природного газу між ПАТ «Український графіт» та ТОВ «Українська нафтогазова компанія» у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- актів приймання-передачі природного газу у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- податкових накладних, виданих ТОВ «Українська нафтогазова компанія» у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- документів, що посвідчують відповідність природного газу отриманого від ТОВ «Українська нафтогазова компанія» вимогам ГОСТ 5542-87;

- заявок на отримання природного газу, що надавались до ТОВ «Українська нафтогазова компанія» щомісячно у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- актів щомісячних звірок розрахунків за отриманий від ТОВ «Українська нафтогазова компанія» природний газ (п. 5.4. «Договору...») у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- документацій попереднього листування щодо укладання договорів між ПАТ «Український графіт» та ТОВ «Українська нафтогазова компанія», у тому числі комерційні пропозиції, відповіді на них, заявки, інше листування у період з вересня 2012 по листопад 2013 року;

- документацій поточного листування між ПАТ «Український графіт» та ТОВ «Українська нафтогазова компанія», у тому числі претензії, відповіді на них, акти та протоколи розбіжностей, заявки, інше листування за у період з вересня 2012 по листопад 2013 року.

2. Вищезазначені документи надати у вигляді належним чином засвідчених копій.

Визначити строк дії ухвали один місяць, який обраховується з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини першої статті 166 КПК у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. В. Шевченко