Ухвала суду № 56415939, 23.02.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19776/15к

Провадження по справі №1-кс/3431/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Караван С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у ПАТ «ВБР» (МФО 380719).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що під час перевірки до СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУМ від ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано податкову інформацію щодо неможливості проведення зустрічної звірки ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) за період з 01.06.2014 по 30.04.2015 2014 року у зв'язку з тим, що ТОВ «Соріон» перебуває у стані «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Відсутність за податковою адресою ТОВ «Соріон» обумовлює відсутність первинних та бухгалтерських документів: договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, банківський виписок та будь-яких інших первинних бухгалтерських документів, регістрів бухгалтерського обліку, що засвідчують здійснення господарської діяльності.

Разом з тим встановлено, що у ТОВ «Соріон» відкритий рахунок № 26059000002052 в ПАТ «ВБР» (МФО 380719).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ «Соріон».

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Соріон», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Соріон» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «ВБР» (МФО 380719), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, зокрема для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також для проведення експертних досліджень, податкових перевірок та ревізій.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст. ст. 159, 162 КПК України.

Виклик у судове засідання службових осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що перелічені документи, які перебувають у володінні ПАТ «ВБР» (МФО 380719), мають значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719) надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП та оперативним співробітникам, що будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення наступних документів та речей, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № 26059000002052 за період з 01.01.2014 по 17.11.2015.

- юридичної справи ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора.

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) при розпорядженні рахунками.

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381).

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт».

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта.

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381).

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунка №26059000002052 ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) за період з 01.01.2014 по 17.11.2015.

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016