Ухвала суду № 56413769, 12.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1612/16-к

пр.№ 1-кс/464/278/16

У Х В А Л А

12.02.2016слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., при секретарі Кріль Х.О., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б., розглянувши клопотання про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016140000000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськіва А.В., про надання дозволу на проведення обшуку в усіх офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТзОВ «Молокозавод Самбірський» за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 14, що знаходиться у власності ТзОВ «Молокозавод Самбірський», з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТзОВ «Молокозавод Самбірський» про фактичну закупівлю молока, відображеного по обліках товариства як придбаного у СВК «Прикарпатське молоко», фінансово-господарські документи ТзОВ «Молокозавод Самбірський» по взаєморозрахунках із СВК «Прикарпатське молоко», журнали в'їзду-виїзду на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський», в яких містяться фактичні дані про в'їзд на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський» автомобілів з молоком, інші документи щодо поставки молока, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи щодо фактичної закупівлі молока, та які зберігаються на даний час, чорнові записи, записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації молока, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що службові особи ТзОВ «Молокозавод Самбірський» (ЄДРПОУ 00424415, Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 14, вид діяльності - переробка молока, виробництво сиру та масла) у період 2013-2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 243 515 грн. за рахунок безпідставного включення до податкового кредиту операцій з придбання молока у ризикового суб'єкта господарювання -сільськогосподарського виробничого кооперативу «Прикарпатське молоко» (ЄДРПОУ 38630163).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Молокозавод Самбірський» з метою безпідставного формування податкового кредиту та отримання фінансово-господарських документів по придбанню молока та молочної продукції створили «транзитне» підприємство сільськогосподарський виробничий кооператив «Прикарпатське молоко» (ЄДРПОУ 38630163). Реалізована на ТзОВ «Молокозавод Самбірський» зазначена продукція документально відображається сільськогосподарським виробничим кооперативом «Прикарпатське молоко» як власно вироблена, хоча фактично придбається у фізичних осіб (населення) за готівкові кошти.

Згідно з листом №298/9-ЮР від 21 квітня 2015 року ДП «Агенство з ідентифікації і реєстрації тварин» встановлено, що за період 2013-2015 років в СВК «Прикарпатське молоко» (ЄДРПОУ 38630163) відповідно до Єдиного державного реєстру тварин, відсутня інформація щодо реєстру, наявності та руху ідентифікованих і зареєстрованих тварин виду ВРХ.

Крім цього, працівниками оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області здійснено виїзд на податкову адресу сільськогосподарського-виробничого кооперативу «Прикарпатське молоко»: Львівська обл., Старосамбірський р-н, с. Биличі, вул. Центральна, 151А, а також на адресу сільськогосподарського угіддя: Львівська обл., Самбірський р-н, с. Стрілковичі, яке сільськогосподарський виробничий кооператив «Прикарпатське молоко» використовує для імітованого випасу ВРХ (великої-рогатої худоби). В результаті встановлено, що за податковою адресою СВК «Прикарпатське молоко» не знаходиться, жодної фінансово-господарської діяльності не здійснювало та за адресою сільськогосподарського угіддя велика рогата худоба відсутня, випас не здійснюється.

На виконання доручення №847/13-01-09-30-14 від 01.02.2016 проведеними працівниками оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова заходами встановлено, що начальник відділу постачання ТзОВ «Молокозавод Самбірський» ОСОБА_3 систематично займається організацією придбання молока за готівку у фізичних осіб для ТзОВ «Молокозавод Самбірський» у наступних населених пунктах: с. Києвець Миколаївського району Львівської області, с. Заріччя Миколаївського району Львівської області, с. Милинець Миколаївського району Львівської області, с. Бережниця Миколаївського району Львівської області, с. Фалиш Стрийського району Львівської області та інші.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТзОВ «Молокозавод Самбірський» у своїй господарській діяльності використовує офісні, складські та виробничі приміщення, розташовані за адресою: Львівська область, м.Самбір, вул. Мазепи, 14, в яких можуть зберігатись фінансово-господарські документи ТзОВ «Молокозавод Самбірський» про фактичну закупівлю молока, відображеного по обліках товариства як придбаного у СВК «Прикарпатське молоко», фінансово-господарські документи ТзОВ «Молокозавод Самбірський» по взаєморозрахунках із СВК «Прикарпатське молоко», журнали в'їзду-виїзду на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський», в яких містяться фактичні дані про в'їзд на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський» автомобілів з молоком, інші документи щодо поставки молока, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи щодо фактичної закупівлі молока, та які зберігаються на даний час, чорнові записи, записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації молока, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приміщення, що знаходяться за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 14, та використовується у господарській діяльності ТзОВ «Молокозавод Самбірський», належать на праві власності ТзОВ «Молокозавод Самбірський», що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Вимоги до клопотання слідчого про надання дозволу на обшук визначені ч.3 ст. 234 КПК України.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого суді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених КПК України, а також містити відомості про: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Внесене слідчим клопотання частково не відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, оскільки містить перелік речей і документів, відношення яких до кримінального провадження не встановлено. У зв'язку з цим, клопотання необхідно задовольнити частково та надати дозвіл на обшук з метою відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Підстав для повної відмови у задоволенні клопотання відповідно до вимог ч.5 ст. 234 КПК України не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись статтями 234, 235 КПК України,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в усіх офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТзОВ «Молокозавод Самбірський» за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 14, що знаходиться у власності ТзОВ «Молокозавод Самбірський», з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТзОВ «Молокозавод Самбірський» про фактичну закупівлю молока, відображеного по обліках товариства як придбаного у СВК «Прикарпатське молоко», фінансово-господарських документів ТзОВ «Молокозавод Самбірський» щодо взаєморозрахунків із СВК «Прикарпатське молоко», журналів в'їзду-виїзду на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський», в яких містяться фактичні дані про в'їзд на територію ТзОВ «Молокозавод Самбірський» автомобілів з молоком, інших документів щодо поставки молока, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв (за виключенням електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку), на яких виготовлялись документи щодо фактичної закупівлі молока та зберігаються на даний час, чорнових записів, записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення вищевказаного злочину осіб, необлікованих готівкових коштів, отриманих внаслідок реалізації молока, документів подвійної бухгалтерії.

У задоволенні решти частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.