Ухвала суду № 56376249, 04.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3472/16-к

1-кс/295/1313/16

УХВАЛА

Іменем України

04.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Полонець С.М., за участю секретаря Зубрицької Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарьова В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000025 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарьовим В.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотання, посилаючись на те, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою групою осіб, сприяли службовим особам підприємств - платників ПДВ: ТОВ «Адденум» (код ЄДР 38390934), ТОВ «Алюмінієм Лоджистікс» (код ЄДР 39292307), ТОВ «Трейдбудінвест Сервіс» (код ЄДР 37728202), ТОВ «БК» Спецбуденерго» (код ЄДР 37773056), ТОВ «ТД «Медіа -Трейдінг» (код ЄДР 38727037), ТОВ «Хенквіст» (код ЄДР 39314655), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДР 39296846) в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 млн. 817 тис. грн., шляхом незаконного формування податкового кредиту, від підприємств, з ознаками фіктивності: ТОВ «Украгро-Холдинг Полісся» (код ЄДР 39313735) та ТОВ «Торгова палата «Полісся» (код ЄДР 39313892) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 травня 2015 року.

Разом з тим відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ "БК "СПЕЦБУДЕНЕРГО" (код ЄДР 37773056) у бухгалтерському обліку підприємства відобразили проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ у ТОВ "УКРАГРО-ХОЛДИНГ ПОЛІССЯ" (код ЄДР 39313735) та ТОВ "ТОРГОВА ПАЛАТА "ПОЛІССЯ" (код ЄДР 39313892).

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ "БК "СПЕЦБУДЕНЕРГО" з ТОВ "УКРАГРО-ХОЛДИНГ ПОЛІССЯ" та ТОВ "ТОРГОВА ПАЛАТА "ПОЛІССЯ", а також для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ТОВ "БК "СПЕЦБУДЕНЕРГО" містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Виклик службових осіб ТОВ "БК "СПЕЦБУДЕНЕРГО" може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирський області підполковнику податкової міліції Пономарьову Володимиру Васильовичу, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ капітану податкової міліції Галішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ майору податкової міліції Барабашуку Олегу Вікторовичу, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції Рибалко Богдану Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції Жовнір Роману Олександровичу, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції Грибинюку Володимиру Сергійовичу, оперуповноваженому відділу оперативногосупроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції Бондарчуку Богдану Миколайовичу, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ лейтенанту податкової міліції Лизунику Любомиру Івановичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ "БК "СПЕЦБУДЕНЕРГО" (код ЄДР 37773056) оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ "УКРАГРО-ХОЛДИНГ ПОЛІССЯ" (код ЄДР 39313735) та ТОВ "ТОРГОВА ПАЛАТА "ПОЛІССЯ" (код ЄДР 39313892) за період з 01.09.2014 року по 22.02.2016 року, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

Встановити строк дії ухвали до 03.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець