Постанова № 56368752, 03.03.2016, Приморський районний суд м. Одеси

№ 522/1443/16-к, 1-кс/522/3679/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

3.03.2016 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю старшого слідчого Васюкова А.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Васюкова А.В., погодженого із прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції Учителем Г., про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженні №32015160000000357 від 07.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції Васюков А.В. звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції Учителем Г.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Як вбачається, з клопотання слідчого, у проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, стосовно службових осіб ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як указано в матеріалах кримінального провадження службові особи ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) в період часу 2014 - 2015 роки відобразили в податковій звітності взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760) та з ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), яке формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Околан» (ЄДРПОУ 39433067) та ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), внаслідок чого службові особи ТОВ «Автодор» умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2 123,6 тис.грн.

Так, у клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «АВТОДОР» використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, котрі не мають у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим формували штучний податкового кредит з ПДВ та отримували податкову вигоду у вигляді заниження суми ПДВ, податку на прибуток, що підлягали б сплаті до бюджету, внаслідок чого, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2 123,6 тис.грн.

Слідчим додатково вказано в клопотанні, що досудовим розслідуванням також встановлено, що у період 2014 - 2015 років на ВКГБ Іллічівської міської ради м. Іллічівськ Одеської області (ЄДРПОУ 25932851), служба автомобільних доріг в Одеській області (ЄДРПОУ 25829550), департамент капітального будівництва Одеської обласної адміністрації (ЄДРПОУ 33656763), Авангардівська селищна рада Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248), управління дорожнього господарства Одеської Міської Ради (ЄДРПОУ 26506412), Молодіжненська сільска рада Овідіопольского району (ЄДРПОУ 04527253), були проведені конкурсні торги, переможцем яких стало ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197).

Слідчий в клопотанні зазначає, що даний час, з метою встановлення правомірності проведення тендерних торгів, встановлення осіб, які в дійсності подавали пропозиції від вищезазначених підприємств, встановлення інших фактів необхідно отримати тимчасовий доступ до тендерної документації щодо проведення конкурсних торгів у Авангардівська селищна рада Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248) переможцем яких стало ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197) в період з 01.01.2014 по 25.02.2016.

Посилаючись на зазначене слідчий вказує, що єдиним можливим способом встановлення проведення тендерних торгів, встановлення осіб, які в дійсності подавали пропозиції від вищезазначених підприємств, встановлення інших фактів є отримання тимчасового доступу до тендерної документації щодо проведення конкурсних торгів у Авангардівський селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248) переможцем яких стало ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197), оскільки як зазначає слідчий в своєму клопотанні, іншим способом, ніж вилучити документи тендерної документації щодо проведення конкурсних торгів в Молодіжненській сільскій раді Овідіопольского району (ЄДРПОУ 04527253) переможцем яких стало ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197), неможливо встановити та дослідити факти, обставини вчинення злочину, чи правомірно відбувались вказані торги, які особи подавали пропозиції на участь у відкритих торгах від ТОВ «Автодор».

У клопотанні вказується, що зазначена інформація має значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та що, є достатні підстави вважати, що Авангардівський селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248), ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197) є зацікавленими сторонами по вказаному кримінальному провадженню та можуть знищити речі або документи.

Заслухавши слідчого Васюкова А.В., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно витягу з кримінального провадження № 32015160000000357 від 07.12.2015 р., стосовно службових осіб ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Із рапорту старшого оперуповноваженого ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції Чекал Д.М. від 25.02.2016 р., вбачається, що за період 2014-2015 років посадовими особами ТОВ «Автодор» було сформовано податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» та відносяться до ризикових, а саме: ТОВ «Хельвенс» (код ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760) та з ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), яке формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Околан» (ЄДРПОУ 39433067) та ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760).

Також із указаного рапорту вбачається, що посадові особи ТОВ «Автодор» сформували ризиковий податковий кредит за 2014-2015 рік у розмірі 2 123,6 тис. грн., податок на прибуток в розмірі 1 803,2 тис. грн., і таким чином загальна сума занижених податків складає 3 926,8 тис. грн.

Згідно рапорту від 25.02.2016 р. старшого оперуповноваженого відділу протидії несплати податків ризиковими СГД ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції Марців І.Л. в рамках кримінального провадження №32015160000000357 від 07.12.2015 р., посадові особи ТОВ «Автодор» приймають участь у тендерних закупівлях. Відтак ТОВ «Автодор» став переможцем тендерних торгів у «ВКГБ Іллічівської міської ради м. Іллічівськ (м.Чорноморськ) Одеської області» (код ЄДРПОУ) 25932851, «Служба автомобільних доріг в Одеській області» (код ЄДРПОУ 25829550), «Департамент капітального будівництва Одеської обласної адміністрації» (код ЄДРПОУ 33656763), «Авангардівська селищна рада Овідіопольського району Одеської області» (код ЄДРПОУ 23211248), «Управління дорожнього господарства Одеської міської ради» (код ЄДРПОУ 26506412, «Молодіжненська сільська рада Овідіопольського району» (код ЄДРПОУ 04527253).

Також із указаного рапорту вбачається, що посадовими особами ТОВ «Автодор», постійно втілюються злочині схеми з ухилення від сплати податків, відображення у податковій та бухгалтерській звітності взаємовідносин із підприємствами з ознаками фіктивності, з метою безпідставного формування додаткового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства; наявністю афілійованих осіб у різноманітних установах. Має місце бути, що у вище перелічених тендерних закупівлях приймали участь «фіктивні підприємства» що афілійовані із посадовими особами ТОВ «Автодор». Вищевказане може свідчити про те, що підприємство ТОВ «Автодор» стало переможцем тендерних закупівель неправомірно, з усіма витікаючими наслідками, в тому числі ї із розтратами бюджетних коштів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що згідно із вимогами ч.5 ст.163 КПК України, доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають Авангардівський селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248), мають доказове значення у кримінальному провадженні. Значимість для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні підтверджується: матеріалами, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також відомостями про те, що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення указаних у клопотанні документів, тому суд вважає можливим розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Васюкова А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з подальшим вилученням оригіналів документів у Авангардівський селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248), а саме:

- тендерної документації щодо проведення конкурсних торгів у Авангардівський селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248) переможцем яких стало ТОВ «Автодор» (ЄДРПОУ 13888197) в період з 01.01.2014 по 25.02.2016 з усіма додатками.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в Авангардівській селищній раді Овідіопольського району Одеської області (ЄДРПОУ 23211248) дозволити слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

03.03.2016