Ухвала суду № 56368649, 11.03.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/23276/16-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/4408/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 березня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Сментини О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментини О.В., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментина О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи, інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області в інформаційній системі «Податковий блок» (архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ «Інтер - Техноопт» ЄДРПОУ 39471830, ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» ЄДРПОУ 39727389, ТОВ «Лемакс-Транс» ЄДРПОУ 39693711, ТОВ «Текстиль Про» ЄДРПОУ 39739609, ТОВ «Південь-преміум Торг» ЄДРПОУ 39470675, ТОВ «Оптімо Кабель» ЄДРПОУ 39685936 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ДПІ у Київському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованої за адресою: місто Одеса, Академіка Глушка, буд. 17, корпус 2.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Одеської області розслідується кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015160000000428 від 15.07.2015, стосовно окремих співробітників та посадових осіб ДПІ у Київському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що між ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та ТОВ «Інтер-Техноопт», ТОВ «Авіста-Південь ОПТ», ТОВ «Лемакс-Транс», ТОВ «Текстиль Про», ТОВ «Південь-преміум Торг», ТОВ «Оптімо Кабель» протягом 2014-2015 р.р. були укладені договори про визнання електронних документів, якими передбачено визнання податкових документів (податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інших звітних податкових документів), поданих платником податків в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису до органу державної податкової служби засобами телекомунікаційного зв'язку або на електронних носіях, як оригіналу. Вищевказані договори зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Досудовим слідством встановлено, що окремі співробітники ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області незаконно відмовляють вище перерахованим підприємствам у реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

При цьому, діючим законодавством передбачено, що відмова у реєстрації податкових накладних податковим органом здійснюється з наступних підстав, а саме: за відсутності у підприємства договору про визнання електронних документів або відсутність підприємства за його податковою адресою.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області операцій в інформаційній системі «Податковий блок» відносно підприємств: ТОВ «Інтер-Техноопт» (ЄДРПОУ 39471830), ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» (ЄДРПОУ 39727389), ТОВ «Лемакс-Транс» (ЄДРПОУ 39693711), ТОВ «Текстиль Про» (ЄДРПОУ 39739609), ТОВ «Південь-преміум Торг» (ЄДРПОУ 39470675), ТОВ «Оптімо Кабель» (ЄДРПОУ 39685936) щодо виконання договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані операції в ІС «Податковий блок» містять у собі інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв'язку з чим необхідно вилучити вказану інформацію, що знаходиться у службовому приміщенні ДПІ у Київському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованої за адресою: місто Одеса, Академіка Глушка, буд. 17. корпус 2.

У зв'язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментини О.В.- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити документи, інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області в інформаційній системі «Податковий блок» (архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ «Інтер - Техноопт» ЄДРПОУ 39471830, ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» ЄДРПОУ 39727389, ТОВ «Лемакс-Транс» ЄДРПОУ 39693711, ТОВ «Текстиль Про» ЄДРПОУ 39739609, ТОВ «Південь-преміум Торг» ЄДРПОУ 39470675, ТОВ «Оптімо Кабель» ЄДРПОУ 39685936 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ДПІ у Київському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованої за адресою: місто Одеса, Академіка Глушка, буд. 17., корпус 2.

Відповідальні особи зобов'язані надати доступ та можливість вилучення слідчому слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментині О.В. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого в ухвалі суду зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

11.03.2016