Ухвала суду № 56349999, 10.03.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3022/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 березня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь М.М., за погодженням прокурора Київської міської прокуратури №7 Єфімова А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015100070000100 від 09.09.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно дослідження про результати фінансових операцій від 14.09.15 №162/16-30/35647216 службові особи ТОВ "Брайт Медіа" (код ЄДР 35647216) за період з грудня 2014 року по травень 2015 року шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з отримання рекламних послуг від ТОВ «Аниан» (код ЄДР 39643482), ТОВ "Профпідряд" (код ЄДР 39596478), ТОВ "БТС Інвест" (код ЄДР 39473471), ТОВ "Ветавія" (код ЄДР 39710663), ТОВ "Салет" (код ЄДР 39521671) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 392 846 грн., що більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великими розмірами.

Також під час досудового розслідування встановлено та допитано засновників та службових осіб ТОВ «Аниан» (код ЄДР 39643482), ТОВ "Профпідряд" (код ЄДР 39596478), ТОВ "БТС Інвест" (код ЄДР 39473471), ТОВ "Ветавія" (код ЄДР 39710663), ТОВ "Салет" (код ЄДР 39521671) які повідомили, що до господарської діяльності, передбаченої Статутом товариств, відношення ніякого не мають.

Крім того, фіктивність підприємництва, ТОВ "Профпідряд" та ТОВ "Салет", які зареєстровані з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для скоєння службових господарських злочинів службовими особами ТОВ «Брайт медія» підтверджується вироками за цими протиправними фактами, у тому числі:

- вироком Печерського районного суду м. Києва від 09.12.15 ОСОБА_3 (засновник та директор ТОВ «Профпідряд») визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України;

- вироком Іванківського районного суду Київської області від 06.07.15 ОСОБА_4 (засновник та директор ТОВ «Салет») визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ "Брайт Медіа" (код ЄДР 35647216) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000100 від 09.09.2015р.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки у клопотанні не зазначено якому саме працівнику УО ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві та чому саме працівнику УО ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві слід надати тимчасовий доступ до речей та документів.

Також у судовому засіданні слідчий не довів необхідність вилучення кореспонденції за період з 2014-2015р.р., оскільки відповідно до витягу з кримінального провадження, внесеного у ЄРДР, період взаємовідносин вказаний з грудня 2014р. по травень 2015р.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко