Ухвала суду № 56349105, 09.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту

Справа № 712/2427/16-к

Провадження №1-кс/712/1305/16

м. Черкаси 09 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000097, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Дібрівним В.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактом сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні вказано, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, спільно з ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов'язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

Також зазначено, що з метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (код ЄДРПОУ 39461178), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (код ЄДРПОУ 39461320), ТОВ «Екобуд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39572972), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (код ЄДРПОУ 39572752), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «СК Груп Комплект» (код ЄДРПОУ 39813069), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ТОВ «Промобладнання-3» (код ЄДРПОУ 38922713), ТОВ «Ремінвестагро» (код ЄДРПОУ 38945496), ТОВ «Промцентрінвест» (код ЄДРПОУ 39316008), ТОВ «Укренерго-Маш» (код ЄДРПОУ 38668658), ТОВ «Центрресурс» (код ЄДРПОУ 39713219), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (код ЄДРПОУ 38089511), ТОВ «Інкомекспорт» (код ЄДРПОУ 39352271), ТОВ «Гавелла» (код ЄДРПОУ 40030156), ТОВ «Такада» (код ЄДРПОУ 40030114), ТОВ «Експо Мікс» (код ЄДРПОУ 40053325), ТОВ «Хімтехпрогрес» (код ЄДРПОУ 40153987), ТОВ «Юкон-Маш» (код ЄДРПОУ 39813315), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218) та ТОВ «Монолітагро» (Код ЄДРПОУ 39713444).

Досудовим розслідуванням встановлено, що використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 - 2015 років підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб'єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб'єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані особи використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) для надання послуг суб'єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підприємство - ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) має банківський рахунок №26008001018032, який відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

Слідчий вказав, що на вказані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та повертаються клієнтам протиправної схеми і можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочину, що розслідується по даному кримінальному провадженню.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

В клопотанні вказано, що в рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які знаходяться на рахунках вище вказаних підприємств, зокрема на рахунках ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710).

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Слідчий вказав, що з метою належного зберігання речових доказів, а саме грошових коштів, які знаходяться на вказаному рахунку ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) та в подальшому розгляду питання про їх долю та конфіскацію в дохід держави, необхідно накласти на них арешт.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпеченні конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішення, ухвалою суду, слідчого судді.

Треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Суд враховуючи вищевикладене, приходить до висновку, що наявні сукупність підстав та розумних підозр вважати, що грошові кошти, які можуть знаходитися на банківському рахунку ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) №26008001018032, відкритий в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111), можуть бути здобуті злочинним шляхом, а оскільки арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, необхідно накласти на них арешт.

Керуючись ст. ст. 172-173, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Дібрівного В.В. - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) №26008001018032, відкритий в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) №26008001018032, відкритому в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) - за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов'язати співробітників ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Дібрівному В.В., чи особі за його дорученням, довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710) №26008001018032 при накладенні арешту на кошти підприємства та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 п'яти днів з моменту її оголошення до апеляційного суду Черкаської області

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію ухвали отримав:_______«____»____