Ухвала суду № 56348981, 15.09.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/12523/14к

Номер провадження 1кс/712/4175/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 12 вересня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000096, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000096 від 19.08.2014.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки Смілянської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Черкаській області №1184/23-04-22-008/33931257 від 04.08.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257, основний вид діяльності: постачання пари, гарячої води та кондиційного повітря), в 2014 році придбавали у ТОВ «Укрінвестальянс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38385065) олію соняшникову нерафіновану наливну. В подальшому службові особи ТОВ «Смілаенергопромтранс» укладають договір комісії з ТОВ «Інарні» з метою здійснення реалізації олії соняшникової нерафінованої наливної на експорт з України, а саме для United Market Insight (Словаччина).

Так, у відповідності до вказаного акту, встановлено порушення ст. 198 та ст. 200 ПКУ, що призвело до завищення податкового кредиту в сумі 1 410 тис. грн., в результаті чого підприємством занижено нарахування податку на додану вартість в розмірі 1 410 тис. грн., що є в значних розмірах, в тому числі: лютий місяць 2014 року - 650 тис. грн., березень місяць 2014 року - 650 тис. грн., травень місяць 2014 року - 109 тис. грн.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) №26008458151900 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (євро) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (долар США) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (російський рубль) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26007458151901 (російський рубль) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (долар США) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (українська гривня) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (євро) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014 з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) №26008458151900 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (євро) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (долар США) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26008458151900 (російський рубль) за період з 01.01.2014 по 17.02.2014, №26007458151901 (російський рубль) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (долар США) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (українська гривня) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, №26007458151901 (євро) за період з 13.02.2014 по 31.07.2014, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Смілаенергопромтранс» (код ЄДРПОУ 33931257) №26008458151900 (українська гривня), №26008458151900 (євро), №26008458151900 (долар США), №26008458151900 (російський рубль), №26007458151901 (російський рубль), №26007458151901 (долар США), №26007458151901 (українська гривня), №26007458151901 (євро), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу О.С.

4. Ця ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: Чепурний В.П.