Ухвала суду № 56348485, 10.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2249/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Данілеєм В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000008 від 20.01.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Губеня В.М.звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Данілеєм В.Д. про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у провайдера ТОВ «УКРНЕТ» (адреса: інд. 03039 м. Київ, Голосіївський район, пр-т 40-річчя жовтня, буд. 26) по електронних адрес ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2, за період з 1 січня 2014 року по 19 лютого 2016 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Агрокор-М»(код ЄДРПОУ 35741279 податкова адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Агрокор-М» в період з 01.01.2015 по 30.11.2015 проводячи документально фінансово-господарські операції з реалізації свиней м'ясних для підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Техноцентрозапчастина» (код ЄДРПОУ 39336595), ТОВ «Кронас Техникс» (код ЄДРПОУ 39614561), ТОВ «Югтехноплюс» (код ЄДРПОУ 39614006), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39593416), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Паритет-Тандем» (код ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код ЄДРПОУ 39770785) та ТОВ «Велес Енержі» (код ЄДРПОУ 39127325) на загальну суму 22 382 412 грн., ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 730 902 грн., так як фактично реалізацію вказаних свиней провели поза бухгалтерським обліком кінцевому споживачу за готівку.

В ході проведення оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що податкова звітність контрагентів покупців до відповідних ДПІ ГУ ДФС України подається в електронній формі. Однак місцезнаходження офісного приміщення де готуються податкові декларації та первинні бухгалтерські документи товариств, що мають ознаки фіктивності не відоме. Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області Разіна Д.Ю. від 10.01.2016 фактичне місцезнаходження контрагентів покупців не встановлено.

Згідно статистики центрального сервера бази даних обробки електронної звітності ДФС України встановлено, що податкова звітність вказаних вище СПД надійшла мережею Інтернет з електронних адрес ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2, які належить провайдеру ТОВ «УКРНЕТ» (адреса: інд. 03039 м. Київ, Голосіївський район, пр-т 40-річчя жовтня, буд. 26).

Враховуючи викладені обставини, з метою встановлення адрес місцезнаходження офісного приміщення контрагентів покупців де складається їх податкова звітність, бухгалтерські документи, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при електронній подачі податкової звітності.

Зокрема податкова звітність та бухгалтерські документи вказаних вище СПД мають значення речових доказів та необхідні для проведення слідчих дій (допитів, експертиз тощо).

Представник ТОВ «Укрнет» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у провайдера ТОВ «УКРНЕТ» має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, яка міститься в електронних базах даних та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у провайдера ТОВ «УКРНЕТ» (адреса: інд. 03039 м. Київ, Голосіївський район, пр-т 40-річчя жовтня, буд. 26), а саме:

●До інформації про відомості, які вводив користувач в ході реєстрації електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2;

●До відомостей ІР адрес з яких відбувалась реєстрація електронної скриньки та інформації щодо входу в них з моменту відкриття до 19 лютого 2016 року.

Надати можливість доступу та вилучення документів - слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ГубеніВ.М., старшому слідчому з ОВС КрейтеруА.О., старшому слідчому з ОВС Шишку О.А., старшому слідчому з ОВС Прокопчуку Г.М., старшому слідчому з ОВС Бацанову О.В., старшому слідчому з ОВС Чопку Р.Б. та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області старшому оперуповноваженому з ОВС Разіну Д.Ю., старшому оперуповноваженому Хевзюку М.П.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя Є.І. Сидорук