Ухвала суду № 56344880, 09.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3546/16-к

1-кс/295/1350/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.

за участю секретаря судового засідання Содель А.С.

слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчука В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000046 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчуком В.М., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Маркет Трейд» (код за ЄДР 32121992), за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Маркет Трейд» (код за ЄДР 32121992), у період 2013-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ПП «ТОП Трейдінг» (код за ЄДР 38438310), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код за ЄДР 38705704), ТОВ «Фаетон-Дистриб'Юшн» (код за ЄДР 38749972), ТОВ «Євросвітс Трейдінг» (код за ЄДР 38605451), ТОВ «Аінтек» (код за ЄДР 39427734), ТОВ «Рісторс» (код за ЄДР 39427708), ТОВ «Реальгар-Кор» (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Корпорація «Тренд» (код за ЄДР 38935455), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Альфа трейд груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Центері прайм» (код ЄДР 39122369), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В клопотанні вказано, що на території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших суб'єктів господарської діяльності , які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Маркет Трейд».

29.12.2015 року отримано акт позапланової документальної перевірки № 4 /06-25-22/32121992 «Про результати позапланової документальної перевірки ТОВ «Маркет Трейд» з питань, що стали предметом оскарження по запереченню до акту перевірки від 25.11.2015року №3/06-25-22-02/ 32121992 по питанням взаємовідносин з ТОВ "Реальгар-Кор" (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Альфа трейд груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Центері прайм» (код ЄДР 39122369) за період з 01.01.2013 року по 31.06.2015 року».

Перевіркою ТОВ «Маркет Трейд» підтверджено викладені в акті позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Маркет Трейд» від 25.11.2015 року №3/06-25-22-02/32121992 порушення, а саме: п.44.1 ст.44, пп.138.1.1 п 138.1, п.138.2 п.138.8, ст.138, пп. 139.1.1 пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 138.10.2 п.138.10 ст. 138, Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податку на прибуток всього у сумі 573790грн. та п.198.1 п. 198.3 п. 198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 753749 грн.

Встановлено, що ТОВ «Маркет-Трейд» у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) відкрито банківські рахунки: №26005466959 (українська гривня) від 28.11.2014 р. та №26005464843 (українська гривня) від 11.11.2014 р. .

В АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Маркет Трейд», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Маркет Трейд», оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Маркет Трейд» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ «Маркет Трейд» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Згідно п. п. 1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Копчуку Володимиру Миколайовичу та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), в тому числі, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Шуміліній Ользі Василівні, Барабашуку Олександру Вікторовичу, Левченку Сергію Матвійовичу, Вольському Олегу Володимировичу, Тищику Віталію Олександровичу, Хланю Роману Олександровичу, Тисленку Олегу Сергійовичу, Барановському Дмитру Владиславовичу, Стасюку Андрію Васильовичу Іванюку Віктору Леонідовичу, Барабашуку Олександру Вікторовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, наданих для відкриття та обслуговування рахунку рахунків №26005466959 (українська гривня) від 28.11.2014 р. та №26005464843 (українська гривня) від 11.11.2014 р.,відкритих ТОВ «Маркет-Трейд»,а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2013 р. по 31.06.2015 р.;

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Маркет-Трейд», в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Маркет-Трейд», оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26005466959 (українська гривня), №26005464843 (українська гривня);

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 09.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька