Ухвала суду № 56331603, 03.03.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/2810/16-к

Провадження №1-кс/127/1093/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю:

слідчого Гелети Ю.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Ю.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Гелета Ю.П. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016020000000007 від 15.01.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., в порушення п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.4, ст.138, п. 198.1 п.198.3, п.198.6, ст.198, п.201.4 ст. 201 Податкового Кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фюрс» (код ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП «Інфініті Центр» (код37354591 м. Київ), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ «Видавництво Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881, м. Київ), ТОВ «ТД Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ «Темп-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця), та ПП «Вінагроавіатранс» (код ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., а всього на загальну суму 3 378 680 грн.

Так, службові особи ДП «Ензим» укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально, данні закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фюрс», ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс», ПП «Мітра 2009», ПП «Інфініті Центр», ТОВ «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «ТД Промхімагро», ТОВ «Темп-Інвестбуд», та ПП «Вінагроавіатранс», без реальних поставок вказаної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП «Ензим» сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

20.01.2016 року на адресу ДП «Ензим» за вих. № 137-139/10/02-32-09-01 направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання первинних бухгалтерських документів щодо взаєморозрахунків з вищезазначеними СГД з ознаками фіктивності, однак відповідно до довідки від 26.01.2016 р. за № 260116-1 надісланої в слідче управління службові особи ДП «Ензим» в наданні вказаних вищевказаних документів відмовили і наголосили, що останні будуть надані згідно вимог чинного законодавства України.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення первинних бухгалтерських документів ДП «Ензим».

Отримання зазначених документів необхідно для встановлення фактів оформлення фінансово-господарських операцій шляхом використання реквізитів підприємств, які мають ознаки фіктивності а також підтвердження умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Ензим», проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів як службовими особами ДП «Ензим» так і службовими особами або іншими особами вищезазначених СГД. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів і інших документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ДП «Ензим», тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ДП «Ензим» в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ДП «Ензим», оскільки отримання доступу до даних документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Гелеті Ю.П. дозвіл на тимчасовий доступ до документів ДП «Ензим» розташованого за адресою: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, буд. 2, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

-первинних бухгалтерських документів за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фюрс», ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс», ТОВ «Інфініті Центр», ПП «Мітра-2009», ПП «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «ТД «Промхімагро», ТОВ «Темп-Інвестбуд», та ПП «Вінагроавіатранс».

-документів, які підтверджують оренду офісних, виробничих, складських приміщень ДП «Ензим» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-документів, які право власності на офісні, виробничі, складські приміщення ДП «Ензим» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-документів, які підтверджують оренду офісних, виробничих, складських приміщень ДП «Ензим» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Фюрс», ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс», ПП «Інфініті Центр», ПП «Мітра 2009», ПП «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «ТД Промхімагро», ТОВ «Темп-Інвестбуд» та ПП «Вінагроавіатранс».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: