Ухвала суду № 56326166, 16.03.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4546/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014240000000056 від 16.10.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014240000000056 від 16.10.2014 щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юніверс-2012» (код ЄДРПОУ 38232362, АДРЕСА_1), які використовуючи у своїй господарській діяльності «тіньові» схеми, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ «Юніверс-2012» у період 2012-2013 років, за рахунок проведення безтоварних операцій повязаних з орендою транспортних засобів із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Астарта Трейд М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Прайд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38238830), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Бізнес полюс ХХІ» (код ЄДРПОУ 38346094), ПП «Фортіс-Трейд» (код ЄДРПОУ 37321000), ТОВ «Теренс Груп» (код ЄДРПОУ 37932081), ТОВ «СБ-Радар» (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ «Віпбудпром» (код ЄДРПОУ 37471305), ТОВ «Макадам» (код ЄДРПОУ 37560038), ТОВ «Ренфорс» (код ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «НБГ» (код ЄДРПОУ 38423131), ТОВ «Юністройгруп» (код ЄДРПОУ 37158550), ПП «Вертикаль-857» (код ЄДРПОУ 36631521), ТОВ «ТП «Саматра-В» (код ЄДРПОУ 38271155) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,2 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, у них відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби та торгівельні обладнання, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Проте, документально оформлені фінансово-господарські операції із вищевказаними підприємствами, службові особи ТОВ «Юніверс-2012» повністю відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні обєкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.

Аналізом руху коштів ТОВ «Юніверс-2012», встановлено що розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів за нібито орендовану будівельну техніку на розрахунковий рахунок ТОВ «Юністройгруп» (код ЄДРПОУ 37158550) №26003351851 відкритому у ВАТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова 9).

Враховуючи викладене, у даному кримінальному провадженні мають суттєве значення документи у яких міститься інформація про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Юністройгруп» (код ЄДРПОУ 37158550) №26003351851 відкритому у ВАТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова 9), а саме: документи, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунку (картки зі зразками підписів, заяви про відкриття-закриття рахунку, договори, копії реєстраційних та установчих документів, копії рішень та наказів по підприємству, копії паспорту та ідентифікаційного коду керівників підприємства, інші документи), оригінали грошових чеків, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів з рахунку, виписок руху грошових коштів за вказаним банківським рахунком, з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів за ЄДРПОУ), оригінали документів (договорів, замовлень, рахунків, актів приймання-передачі виконаних робіт та ключів доступу), що підтверджують встановлення системи електронного переказу коштів типу «Клієнт-Банк».

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні вищевказаних обставин, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю, і перебувають у володінні ВАТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова 9).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ «Юністройгруп» (код ЄДРПОУ 37158550) №26003351851, що містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення в ВАТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805), що за адресою: м. Київ, вул. Лєскова 9, а саме: виписки руху коштів із розшифровкою контрагентів та призначенням платежів, а також оригіналів документів, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунків (карток зі зразками підписів, заяв про відкриття-закриття рахунків, договори, копії реєстраційних та установчих документів, копії рішень та наказів по підприємству, копії паспорту та ідентифікаційного коду керівників підприємства, інші документи), оригіналів грошових чеків, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів з рахунків, виписок руху грошових коштів за вказаними банківськими рахунками, з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів за ЄДРПОУ), оригіналів документів (договорів, замовлень, рахунків, актів приймання-передачі виконаних робіт та ключів доступу), що підтверджують встановлення системи електронного переказу коштів типу «Клієнт-Банк» для обслуговування банківських рахунків за період з 01.01.2012 по 12.12.2014, з подальшою можливістю їх вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 06 квітня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Данькова