Ухвала суду № 56326157, 18.02.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3291/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014240000000059 від 07.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014240000000059 від 07.11.2014, щодо можливого умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», у період з 01.01.2013 по 31.12.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій по придбанню сої від ТОВ «Веснянський елеватор», ФГ «ОСОБА_2О.» та ТОВ «ОСОБА_3С.Д.», операцій по придбанню палет від ТОВ «ВКФ Захід ресурс сервіс», а також, отримання послуг з перевезення вантажів від ТОВ «ТД Енергокомфорт», ТОВ «Стройбат-777», ТОВ «Холодпродконтракт» та ФОП ОСОБА_4, які фактично зне надавались, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3330489 гривень.

Вище вказані порушення підтверджуються висновками документальної планової перевірки, проведеної працівниками Камянець-Подільської ОДПІ за результатами якої складено акт №1210/22-09-22-01/37000430 від 03.10.2014 та встановлено заниження ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс» податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 3330 489 грн.

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс», встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс» №26000099109001 за період з 23.10.2012р. по 25.12.2013р. відкритому у АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300294), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунку, документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс» (код ЄДРПОУ 37000430) №26000099109001, за період з 23.10.2012р. по 25.12.2013р. відкритих у АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300294, юридична адреса: 03057, м. Київ, проспект Перемоги, 41).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або, за його дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС або ГУ Міндоходів у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме: роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс» (код ЄДРПОУ 37000430) №26000099109001, за період з 23.10.2012р. по 25.12.2013р. відкритих у АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300294, юридична адреса: 03057, м. Київ, проспект Перемоги, 41), а також копій документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Еко ХХІ Плюс», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 березня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Данькова