Ухвала суду № 56324522, 03.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2136/16-к

пр.№ 1-кс/464/445/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 березня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

01.03.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Леськівим А.В. клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Лєскова, 9. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 11.01.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000004, щодо заниження сплати податку на додану вартість в сумі 1 117 218 грн., службовими особами ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугував акт від 06.10.2015 №678/22-10/31120922 «Про результати планової виїзної перевірки ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, складений податковими ревізорами-інспекторами Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкові повідомлення-рішення: № 00031332201 від 21.12.2015, форма «П», яким встановлено суму завищеного від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток на суму 5 186 125 грн., №0003142201 від 21.12.2015 за платежем по податку на додану вартість на суму 1 675 827 грн. (основний платіж - 1 117 218 грн.), №0003172201 від 21.12.2015, форма «В1», яким зменшено бюджетне відшкодування з ПДВ у сумі 77943 грн., №0003182201 від 21.12.2015, форма «В4», яким зменшено від'ємне значення ПДВ в сумі 556636 грн., №0003192201 від 21.12.2015 за платежем по податку на прибуток іноземних юридичних осіб у сумі 5249 грн. (основний платіж 1050 грн.). Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в періоді з 01.01.2013 по 31.12.2014 року використовувався банківський рахунок №2600545115 (код валюти 980), відкритий у АТ «Райффайзенбанк Аваль» м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Лєскова, 9. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922) в період 01.01.2013 по 31.12.2014, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзенбанк Аваль» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.

Відповідно до витягу кримінального провадження № 32016140000000004 згідно акту №678/22-10/31120922 перевірки Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 06.10.2015 вбачається, що службові особи ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь», в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Віар Плюс», ТОВ «Укрснаб-Агро», ТОВ «Поберіжжя», ТОВ «Украгротехнологія», ТОВ «Екоінтех», ТОВ «Цифрові технології-Захід», ПП «Аква Сіті», ТОВ «Люна», занизили сплату податку на додану вартість на загальну суму 1 117 218 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, що зареєстровано в ЄРДР 11.01.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212-1 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль» - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю та перебувають у приміщенні/володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Лєскова, 9, контактний тел: (044)-4908801, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №2600545115 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600545115 (код валюти 980) ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №2600545115 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунку №2600545115 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922), що надавались для відкриття рахунку№2600545115 (код валюти 980) ;

- наказів про призначення службових осіб ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №2600545115 (код валюти 980);

- статуту ТзОВ «Агроторговий дім «Волинь» (ЄДРПОУ 31120922) із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на АТ «Райффайзенбанк Аваль».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: