Ухвала суду № 56321799, 01.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1182/16-к

Провадження № 1-кс/265/365/16

У Х В А Л А

01 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю прокурора Алієва Е.Ш.,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Алієв Е.Ш. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32015050290000017 від 23.02.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, фактична адреса: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7, розташування виробничих потужностей: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, 77/8, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834 грн., шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (код 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (код 34980845), ПП «Кінос» (код 37009035),ТОВ «Продмаркет» (код 37949493). Це підтверджується висновком експертного дослідження № 3 від 13.02.2015, проведеного НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС».

Проведеними оперативними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»за період 2014 року по теперішній час, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7.

На даний час витребування у посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»копій вищезазначених документів в порядку ст. 93 КПК України, та в ході тимчасового доступу до речей і документів, неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно відомостей з бази даних ДФС України проведено аналіз фінансово - господарської діяльності ТОВ «МГК «Геліос» (код 37500508), у результаті чого встановлено, що ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) мали взаємовідносини у період 2014 - 2015 років на суму 9,78 млн. грн. ПДВ.

В ході проведення інших оперативних заходів встановлено, що

ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» є афілійованими юридичними особами.

Це також підтверджується тим, що ІР-адрес, з якого неодноразово подавалися податкові накладні ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «МГК Геліос ЛТД» є однаковим, а саме: 89.209.5.86. Згідно отриманої інформації ІР адреса розташована у м. Києві.

Згідно отриманої інформації встановлено, що фактичне місцезнаходження фінансово - господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» є приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7. Також за вказаною адресою знаходяться фінансово - господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «МГК «Геліос» з ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (код 38517554), ТОВ «Дітрейд» (код 34980845), ПП «Кінос» (код 37009035), ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) та іншими, а також документи ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) із своїми підприємствами - контрагентами.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна встановлені власники зазначеного вище приміщення, а саме: гр. ОСОБА_4, ПАТ «Київський завод реле та автоматики» (код 00214853), ТОВ «Септіма» (код 31984862), ТОВ «Гунатех» (код 34297735).

Крім того, в ході досудового розслідування, на виконання доручення слідчого, співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області складено фото-таблицю приміщення за вищевказаною адресою, на яких зафіксовано назву «Gelios» та адресу будівлі.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7, які використовує у своїй господарській діяльності ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД», з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД», в період з 2014 року по 29.02.2016, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» та ТОВ «МГК «Геліос ЛТД», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Охоплений період обумовлюється тим, що оплата на «транзитно/фіктивні» підприємства по нібито укладеним договорам та зареєстрованим податковим накладним, могла здійснюватись і пізніше,а не в день такої реєстрації. Ці відомості необхідні для проведення таких необхідних процесуальних дій, як позапланова податкова перевірка діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) та призначення судово-економічної експертизи, з метою підтвердження або спростування факту ухилення службовими особами вищезазначеного підприємства від сплати податків. Прокурор просить дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7, за місцем фактичного місцезнаходження документів ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) та ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ«Геліос ЛТД» (код 38985328), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) та ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ«Геліос ЛТД» (код 38985328) за період з 01.01.2014 по 29.02.2016 рік, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) та ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ«Геліос ЛТД» (код 38985328), грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до положень ч.3, ч.5 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши додані копії документів, якими прокурор обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором не доведені підстави вважати, що відшукуванні речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні житлі, оскільки в матеріалах клопотання відсутні відомості, що за адресою: м. Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7, можуть знаходитися документи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) та ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ«Геліос ЛТД» (код 38985328), внаслідок чого відмовляє в задоволенні клопотання.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш. про проведення обшуку за адресою: . Київ, вул. Василенка Миколи, буд. 7- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна