Ухвала суду № 56320261, 01.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17102/15-к

№1-кс/760/2318/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Литвиненка Д. О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання Державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000070, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 , ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст.. 227 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000070 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи діючи за попередньою змовою із ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки створили ряд підприємств, чим вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до матеріалів аналітичного дослідження № 72/16-30/38606413, службові особи ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413) шляхом використання «схемного» кредиту за участю підприємства - транзитера ТОВ «Вентрос» (код ЄДРПОУ 39000029) сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилитись від сплати податку на додану вартість на суму 24 997 598, 49 грн.

При проведенні аналізу податкової звітності поданої ТОВ «Аконт Груп» до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Аконт Груп» було придбано товар (банани свіжі, зелені) у листопаді 2014 року, згідно отриманих податкових накладних (при проведенні аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних »), хоча відповідно до поданої звітності та згідно виписаних податкових накладних на користь покупців, ТОВ «Аконт Груп» задекларувало податкові зобов'язання за рахунок реалізації товарів, робіт (послуг) відмінних від тих, що були придбані.

Отже, ТОВ «Аконт Груп» сформувало податковий кредит для підприємства - транзитера ТОВ «Вентрос» (код за ЄДРПОУ 39000029) в розмірі 24 997 598,49 грн., яке в свою чергу сформувало податковий кредит для підприємств - вигодонабувачів, використовуючи метод «схемного» кредиту, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість третіх осіб в розмірі 24 997 598,49 грн.

Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Разом з цим встановлено, що фактичне керівництво ТОВ «Аконт Груп» та групою інших підприємств з ознаками фіктивності здійснюється гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 виконує роль керівника центру мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки, особисто здійснює управління банківськими рахунками підконтрольних підприємств через систему клієнт-банк та розподілом готівки між клієнтами, отриманої від операцій з незаконної конвертації.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_3 полягає в незаконній «конвертації» готівкових грошових коштів, мінімізації податкових зобов'язань та оформленні документів для прикриття проведених безтоварних операцій.

Так, встановлено, що ОСОБА_3 використовує ряд підприємств у якості транзитних, через рахунки яких проходять фінансові операції направлені на незаконну конвертацію грошових коштів у готівку за безтоварними фінансово - господарськими операціями.

Серед таких підприємств є ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), на рахунки яких надходять безготівкові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому акумулюються на рахунках ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462), ТОВ «ЯВАРУС-1» (код ЄДРПОУ 39921485) та ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1, знаходиться інформація про рух коштів по рахунку № 26007212000161, який належать ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Литвиненку Д.О. або за його дорученням заступнику начальника МВОВС ОУ МГУ ДФС Ліксунову В.В., старшому о\у з ОВС ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Шевченку А.Ю., старшому о\у з ОВС ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Кондратенку А.Л., на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), які перебувають у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1 та становлять банківську таємницю, а саме:

-юридичну справу про відкриття та використання рахунку № 26007212000161;

-карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунку № 26007212000161;

-комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку № 26007212000161 в паперовому та електронному вигляді;

-угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Інтернет - клієнт - банк;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді з 23.11.2015 по теперішній час;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 23.11.2015 по теперішній час;

- документи отримані банківською установою безпосередньо від підприємства (тобто завірені відбитком печатки ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) та підписом службової особи), а саме: агентських угод та доповнень до них, рахунків, рахунків-фактур, інвойсів, актів прийому-передачі робіт (послуг) з підприємствами - нерезидентами за період 2014-2015р.р., у тому числі з: «Imperial Holding SA», «Imperial Global Trade», «Viking Pelagic AS», «European Industries Company», «Prime Trade», «Legion», «Treckom Group», «Trading Group Limited», «Diagonal Frutas S.A. Difrut», «Royalfruit S.A.», «Bananero Mundial S.A. Mundoban».

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.