Ухвала суду № 56320251, 03.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс/760/2589/16

(№760/17102/15-к)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03. 03. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Литвиненко Д. О., розглянувши в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВС Литвиненка Д. О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про накладення арешту у кримінальному провадженні № 32015100110000070, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВС Литвиненка Д. О. про накладення арешту у кримінальному провадженні № 32015100110000070, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України.

Слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю накласти арешт на банківські рахунки ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), зокрема на рахунок № 26007212000161, який відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1; заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26007212000161, відкритий ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету; зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) та вже знаходяться на рахунку; зобов'язати АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № 26007212000161, при накладенні арешту на кошти ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000070 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 та ст. 227 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи діючи за попередньою змовою із ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки створили ряд підприємства, чим вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до матеріалів аналітичного дослідження № 72/16-30/38606413, службові особи ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413) шляхом використання «схемного» кредиту за участю підприємства - транзитера ТОВ «Вентрос» (код ЄДРПОУ 39000029) сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилитись від сплати податку на додану вартість на суму 24 997 598, 49 грн.

При проведенні аналізу податкової звітності поданої ТОВ «Аконт Груп» до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Аконт Груп» було придбано товар (банани свіжі, зелені) у листопаді 2014 року, згідно отриманих податкових накладних (при проведенні аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних »), хоча відповідно до поданої звітності та згідно виписаних податкових накладних на користь покупців, ТОВ «Аконт Груп» задекларувало податкові зобов'язання за рахунок реалізації товарів, робіт (послуг) відмінних від тих, що були придбані.

Отже, ТОВ «Аконт Груп» сформувало податковий кредит для підприємства - транзитера ТОВ «Вентрос» (код за ЄДРПОУ 39000029) в розмірі 24 997 598,49 грн., яке в свою чергу сформувало податковий кредит для підприємств - вигодонабувачів, використовуючи метод «схемного» кредиту, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість третіх осіб в розмірі 24 997 598,49 грн.

Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Разом з цим встановлено, що фактичне керівництво ТОВ «Аконт Груп» та групою інших підприємств з ознаками фіктивності здійснюється гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 виконує роль керівника центру мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки, особисто здійснює управління банківськими рахунками підконтрольних підприємств через систему клієнт-банк та розподілом готівки між клієнтами, отриманої від операцій з незаконної конвертації.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_3 полягає в незаконній «конвертації» готівкових грошових коштів, мінімізації податкових зобов'язань та оформленні документів для прикриття проведених безтоварних операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 використовує для підготовки та зберігання фінансово - господарських документів по наданню послуг з незаконної конвертації грошових коштів та безпідставного формування податкового кредиту, офісні приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 28, де працюють бухгалтери (ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4), які готують документи та реєструють податкові накладні. Оренда офісного приміщення здійснюється ТОВ «Продуктова лінія» (код ЄДРПОУ 39869546) у ТОВ «Будинок побуту «Столичний» (код ЄДРПОУ 14283958). Номінальним директором ТОВ «Продуктова лінія» (код ЄДРПОУ 39869546) є ОСОБА_6.

Так, встановлено, що ОСОБА_3 використовує ряд підприємств у якості транзитних, через рахунки яких проходять фінансові операції направлені на незаконну конвертацію грошових коштів у готівку за безтоварними фінансово - господарськими операціями.

Серед таких підприємств є ТОВ «Біонікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Дімекс про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690), ТОВ «Балтік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39772253), ТОВ «Бостар» (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ «ТФ Аскон» (код ЄДРПОУ 39057562), ТОВ «Агро технології сучасності» (код ЄДРПОУ 39772232), ТОВ «Свон флайт» (код ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), на рахунки яких надходять безготівкові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому акумулюються на рахунках ТОВ «Цитрус плюс» (код ЄДРПОУ 39415740), ТОВ «Екзотік груп» (код ЄДРПОУ 39459462) та ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339).

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) являється гр. ОСОБА_8.

Так, допитаний в ході досудового розслідування гр. ОСОБА_8, показав, що фактично являється номінальним директором ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), до діяльності відношення не має, хто веде бухгалтерську діяльність йому не відомо, призначений на посаду директора на прохання невідомої особи, за що отримує заробітну плату в розмірі 5 000 грн. .

Таким чином у слідства є підстави вважати, що працівниками ГК «Імперіал» в результаті створення та використання підробних документів здійснюються фінансові операції по виводу валюти за кордон з використанням реквізитів ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339).

З огляду на викладене, з метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі та зупиненню незаконних фінансових операцій, необхідно накласти арешт на банківський рахунок № 26007212000161, відкритий ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

В досудового слідства є достатні підстави вважати, що у разі зупинення видаткових операцій по вищевказаних рахунках зазначених юридичних осіб, кошти, що знаходяться на них на даний час та які є майном на яке було спрямоване кримінальне правопорушення, будуть виведені в тіньовий обіг та зняті готівкою.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, проведення псевдо розрахункових фінансово - господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунках ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), зокрема на рахунок № 26007212000161, який відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Разом з тим, з метою забезпечення арешту майна - коштів на рахунках ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників з метою уникнення перерахувань ними грошових коштів після виклику судом для участі у розгляді даного клопотання, а також про розгляд даного клопотання без участі представників АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) та ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), з метою уникнення повідомлення представниками зазначеного банку вищевказаних юридичних осіб про наміри слідства арештувати кошти на їх рахунках.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, гроші які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою можливої конфіскації майна.

Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатись таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Зважаючи на викладене вище, з ураховуючи вимоги ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на банківські рахунки ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339), зокрема на рахунок № 26007212000161, який відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26007212000161, відкритий ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) та вже знаходяться на рахунку.

Зобов'язати АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № 26007212000161, при накладенні арешту на кошти ТОВ «Топус-1» (код ЄДРПОУ 40083339) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя Бобровник О. В.